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《北京交通大学》 2008年
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基于全面风险管理的内部控制体系建立健全研究

习刚峰  
【摘要】: 社会的进步和经济的发展促成了内部控制的产生,而它又随着人们对社会经济活动发展的不同时期,不同经济活动内容和不同的管理要求的变化而变化。随着全球经济一体化进程,企业竞争日益激烈,每个企业都要面临国内和国际市场的双重压力,社会经济环境已将企业推向市场竞争的顶峰。 当前,面临复杂多变的经营环境,我国企业界面临的迫切任务之一是运用先进的内部控制理论和方法,健全企业的内部控制系统,提高风险管理水平。 本文首先从理论角度对内部控制进行研究,通过对内部控制理论起源和演变的阐述,分析其管理思路的变化。 本文结合ZH公司的案例,分析企业的内部控制的实践状况,探讨企业在内部控制系统建设中一些薄弱环节以及存在改进空间的内控环节,并提出了解决问题的相关对策和建议。
【学位授予单位】:北京交通大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2008
【分类号】:F275

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【引证文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 彭超;;对提高企业内部控制有效性的对策思考[J];财经界(学术版);2013年01期
中国硕士学位论文全文数据库 前5条
1 徐立波;A集团全面风险管理体系构建研究[D];山东大学;2011年
2 王义欢;中石油广东销售加油站内部控制优化研究[D];中国石油大学;2011年
3 姜北萍;ERP环境下基于风险管理的内部控制研究[D];北方工业大学;2010年
4 侯小娜;以战略管理为导向的农业上市公司内部控制体系建设问题研究[D];河北农业大学;2010年
5 李萍;重庆市通信产业服务有限公司全面风险管理应用研究[D];重庆师范大学;2012年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前3条
1 潘爱玲,吴有红;企业集团内部控制框架的构建及其应用[J];中国工业经济;2005年08期
2 王怡;;企业集团财务公司非系统性经营风险控制研究[J];西部财会;2007年01期
3 文涛;;建功立业 精诚履责——访中铁十六局集团有限公司董事、总会计师李忠钦[J];中国总会计师;2006年10期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 汪先锋;目前企业绩效评估管理中存在的问题与改进对策[J];安徽广播电视大学学报;2001年02期
2 贾余;;网络会计信息系统的安全问题与对策[J];安徽广播电视大学学报;2006年04期
3 承友明;;论上下级关系的沟通与协调[J];安徽农学通报;2007年01期
4 柏洋;陈松梅;;“角色-压力”动态管理理论[J];安徽农学通报;2008年08期
5 曾正阳,胡涛;足球战术应具备的主要因素[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2005年04期
6 徐晓丽;企业成长中心理契约关系的构建[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2005年05期
7 王吉庆;;卫生专业技术资格考试体系研究进展[J];安徽预防医学杂志;2008年02期
8 孙占芳;;论企业核心专业人才的激励与管理[J];北方经济;2006年08期
9 陈霞;;如何加强企业文化建设[J];北方经济;2006年20期
10 张顺铃;赵国艮;;中西方文化中的个性差异在现代企业管理中的凸现和融合[J];北方经济;2007年04期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 张展;;群体动力学理论在安全生产工作中应用的思考[A];第十四届海峡两岸及香港、澳门地区职业安全健康学术研讨会暨中国职业安全健康协会2006年学术年会论文集[C];2006年
2 姜惠;;高校教师培训中的问题及原因分析[A];北京高校政经、社建教学研究会年会论文集[C];2007年
3 靳娟;;北京高校教师工作满意度实证研究[A];着力提高高等教育质量,努力增强高校创新与服务能力——北京市高等教育学会2007年学术年会论文集(下册)[C];2008年
4 王红亮;;组织文化与社会创新——对社会创新构成因素的思考[A];北京市社会心理学会2006年学术年会论文摘要集[C];2006年
5 陈毓;吴容;;内部控制自我评价方法及形式[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2009年
6 浙江省内部审计协会课题组;王小龙;何志方;杨挺;刘春兰;甘伟军;;内审机构开展内部控制自我评估的探索与实践[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2009年
7 汤丽娜;刘建斌;郑亚文;;基于矩阵式组织结构下的工程项目管理信息模型研究[A];第九届建筑业企业信息化应用发展研讨会论文集[C];2005年
8 姚丹林;;创建高信任组织与企业持续成长[A];中国企业持续成长问题学术研讨会暨中国企业管理研究会2007年会论文集[C];2007年
9 操小娟;;我国行政机构之间关系的发展前瞻[A];“构建和谐社会与深化行政管理体制改革”研讨会暨中国行政管理学会2007年年会论文集[C];2007年
10 姜虹;;企业集成风险管理范式构建:理论分析与运行架构[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(下册)[C];2006年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 商迎秋;企业战略风险识别、评估与应对研究[D];首都经济贸易大学;2011年
2 田德录;乡镇企业财务风险的机制与控制研究[D];中国农业大学;2000年
3 张缨;信任、契约及其规制[D];中国社会科学院研究生院;2001年
4 李原;员工心理契约的结构及相关因素研究[D];首都师范大学;2002年
5 赵黎明;灾害管理系统研究[D];天津大学;2003年
6 邱扶东;心理学范式的旅游决策研究[D];华东师范大学;2004年
7 刘蕾;基于企业核心业务能力的知识管理策略研究[D];昆明理工大学;2003年
8 程云行;南方集体林区林地产权制度研究[D];北京林业大学;2004年
9 姚友胜;基于网络环境的企业内部控制研究[D];河海大学;2004年
10 赵志泉;国际企业联盟研究[D];四川大学;2004年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 吴欢;注册会计师财务报表审计中对企业内部控制的审计研究[D];长春理工大学;2010年
2 郭俊英;原材料物流内部控制研究[D];中国海洋大学;2010年
3 路纪斌;完善我国企业内部审计质量控制的建议[D];江西财经大学;2010年
4 杨峰;企业集团财务公司流动性风险管理探究[D];江西财经大学;2010年
5 周国军;企业集团母子公司治理结构与机制研究[D];昆明理工大学;2008年
6 李丽文;医院财务风险研究[D];五邑大学;2010年
7 唐正忠;电解铝企业防范财务风险对策研究[D];云南大学;2010年
8 英晓巍;哈尔滨阿什河河道建设工程项目内部控制制度研究[D];吉林大学;2011年
9 付真理;经营者视角下对国企内部变革策略的研究[D];北京交通大学;2011年
10 常婕;基于内部控制下的企业内部审计相关问题研究[D];山西财经大学;2011年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李红琨;刘琨;;浅论企业内部控制要素与组合[J];北方经济;2006年12期
2 彭玲;杨爱华;张冕;;TOC在项目风险管理中的应用[J];北京航空航天大学学报(社会科学版);2005年04期
3 张文举;企业资源配置与成本管理战略理论述评[J];北华大学学报(社会科学版);2005年04期
4 沈银萱,涂志;基于公司治理的内部控制研究[J];北京机械工业学院学报;2004年03期
5 李小衡;;COSO内部控制整体框架:内容、理论贡献和借鉴[J];北京工商大学学报(社会科学版);2007年02期
6 陈丽萍,唐来全;企业内部控制若干问题研究[J];商业研究;2003年22期
7 成斌;;建立全面风险管理体系的对策与建议[J];银行家;2007年03期
8 严晖;公司治理、公司管理与内部控制——对COSO企业风险管理框架(ERM)的分析[J];财会通讯(学术版);2005年04期
9 邓明然;胡蕾;;Z-Score模型在上市公司财务风险分析中的应用研究——湖北及中部地区的数据[J];财会通讯(学术版);2007年10期
10 金小英;唐予华;;COSO风险管理报告——内外部关系的解读与启示[J];财会通讯;2006年08期
中国重要会议论文全文数据库 前1条
1 王曙光;;中小企业内部控制框架的构建[A];新经济环境下的会计与财务问题研讨会论文集[C];2002年
中国重要报纸全文数据库 前2条
1 本报记者 胡潇滢;[N];证券日报;2009年
2 杜莹芬 李春瑜;[N];中国社会科学院院报;2007年
中国博士学位论文全文数据库 前2条
1 戴宪生;中国农业与证券市场[D];中国社会科学院研究生院;2000年
2 王农跃;企业全面风险管理体系构建研究[D];河北工业大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 王永干;云药集团风险评估体系研究[D];大连理工大学;2010年
2 朱炯;我国上市公司内部控制体系相关问题研究[D];四川大学;2003年
3 王宁;中国家族企业治理结构与发展战略分析[D];中国海洋大学;2005年
4 王志伟;基于风险管理的企业内部控制重构研究[D];天津财经大学;2006年
5 梁昌龙;S公司内部控制案例研究[D];大连理工大学;2006年
6 邓沂;航运企业全面风险管理研究[D];大连海事大学;2006年
7 张盈唐;电信运营公司的全面风险管理[D];对外经济贸易大学;2007年
8 肖军华;中国石油湖南销售分公司内部控制体系研究[D];中南大学;2006年
9 谭旭宏;借鉴美国模式构建我国内部控制体系[D];东北财经大学;2007年
10 富茜楠;企业内部控制体系构建的研究[D];昆明理工大学;2008年
【二级引证文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 王勇;;国有股份制商业银行内控体系建设探索[J];知识经济;2012年12期
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 李玺;SAPERP系统在SCHOOT集团财务管理控制中的运用研究[D];苏州大学;2011年
2 杨晓云;企业危机战略柔性管理研究[D];辽宁工业大学;2012年
3 耿丽娟;海外油气勘探开发项目全面风险管理研究[D];东北石油大学;2012年
4 陈林林;JX公司内部控制体系构建研究[D];华东理工大学;2013年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 张先治;建立企业内部管理控制系统框架的探讨[J];财经问题研究;2003年11期
2 吴有红,潘爱玲;企业集团内部控制目标的制度经济学分析[J];财会月刊;2004年23期
3 冯均科;不同产权结构下内部控制效率的研究[J];中国工业经济;2001年08期
4 张铁男,曾庆成;信息技术与企业组织运行效率[J];工业技术经济;2003年02期
5 张萍,马少波;非系统性金融风险的产生机理及对策[J];甘肃科技;2000年05期
6 潘爱玲,吴有红;企业集团内部控制的要素构成及产权关系分析[J];经济与管理研究;2004年01期
7 张维迎;所有制、治理结构及委托—代理关系———兼评崔之元和周其仁的一些观点[J];经济研究;1996年09期
8 《亚新科集团内控管理程序修正》课题组;现代企业内控制度:概念界定与设计思路[J];会计研究;2001年11期
9 刘志远,刘洁;信息技术条件下的企业内部控制[J];会计研究;2001年12期
10 阎达五,张瑞君;会计控制新论——会计实时控制研究[J];会计研究;2003年04期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 程蓓;刘永祥;;内部控制要素演进及框架分析[J];职业圈;2007年08期
2 马永敏;;建立和完善内部控制的思考[J];科技信息;2010年05期
3 中国建设银行上海审计分部课题组;;试论商业银行内部控制评价标准的完善方向——基于中国建设银行实践经验的思考与研究[J];中国内部审计;2010年05期
4 吴学斌;徐甜甜;;中美内部控制比较[J];财会通讯;2009年17期
5 莫肇培;;企业内部控制评价标准体系的建设与实践[J];广西电业;2009年12期
6 董小红;;大中型企业内控评价体系的构建[J];会计师;2011年04期
7 易有明;田富军;;新旧审计准则有关内部控制的比较[J];审计月刊;2006年11期
8 徐元玲;陈祚;王蓉;;基于新COSO框架下我国企业内部控制探讨[J];会计之友(上旬刊);2009年03期
9 郑洁;贺正楚;;信息技术对企业内部控制要素的五大影响[J];广州大学学报(社会科学版);2005年10期
10 王英华;王英惠;;内部控制要素在医院经济发展中的作用[J];内蒙古煤炭经济;2011年03期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 王竹泉;隋敏;;企业文化+控制结构:内部控制要素新二元论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
2 郑石桥;邓柯;;内部控制要素重要性影响因素实证研究[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
3 张雅琦;;对《企业内部控制基本规范》的研究[A];中国会计学会审计专业委员会2010年学术年会论文集[C];2010年
4 重庆工学院财会研究与开发中心内部控制课题组;;从睡虎地秦简看秦国的内部控制[A];中国会计学会高等工科院校分会2008年学术年会(第十五届年会)暨中央在鄂集团企业财务管理研讨会论文集(下册)[C];2008年
5 李国祥;王建荣;黎萍;;开展内部控制审计实践 实现内部审计的传承与创新[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2009年
6 沈晓霞;;关于提升内部审计工作促进企业内部控制体系建设的探讨[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2009年
7 董幼鸿;;论自主创新战略中大学、科技园区、企业、政府的功能定位——牛津大学产学研一体化创新体系的若干启示[A];中国的前沿 文化复兴与秩序重构——上海市社会科学界第四届学术年会青年文集(2006年度)[C];2006年
8 颜雪红;;科学院研究生就业影响的logistic模型[A];决策科学与评价——中国系统工程学会决策科学专业委员会第八届学术年会论文集[C];2009年
9 张继德;;信息化环境下企业内部控制体系研究[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
10 郑美春;;肠造口康复治疗进展[A];第一届全国肿瘤护理学术会议论文集[C];2001年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 宫莹;IT技术是内控落地的手段[N];中国会计报;2011年
2 顾春 陈小燕;大学专业,这边红火那厢冷[N];人民日报;2011年
3 王建勇 张永;100%通过全国重点大学专业测试[N];衡水日报;2006年
4 高燕定;美国大学专业大扫描(1)[N];就业时报;2006年
5 商报记者 王东 翁群;高考志愿填报书出版呈新态[N];中国图书商报;2008年
6 张薇嫣;大学专业是人生第一步[N];上海金融报;2007年
7 崔立勇;大学专业是个啥[N];中国经济导报;2008年
8 高明;香港廉政公署专家来京介绍反贪经验[N];北京日报;2006年
9 瞿祥华;填报志愿,请给孩子选择的空间[N];光明日报;2007年
10 王建军;要让“鸡肋”变“凤凰”[N];工人日报;2003年
中国博士学位论文全文数据库 前3条
1 沈富荣;基于控制视角的信托公司内部控制要素研究[D];东华大学;2012年
2 王卫星;高等院校内部控制框架体系的构建及其应用研究[D];南京理工大学;2008年
3 张黎焱;上市公司内部控制评价研究[D];财政部财政科学研究所;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 习刚峰;基于全面风险管理的内部控制体系建立健全研究[D];北京交通大学;2008年
2 韩园园;我国企业应对反倾销内部控制要素协同机制研究[D];中南大学;2011年
3 王语嫣;上市公司内部控制要素对企业价值的影响研究[D];东北财经大学;2011年
4 吴亚男;全面风险管理理念与模式[D];对外经济贸易大学;2006年
5 张涛;结合HC公司的实例分析中国企业的内部控制实践[D];清华大学;2005年
6 于玲;基于抑制财务舞弊的内部控制研究[D];沈阳工业大学;2008年
7 李坤;基于新COSO报告下的我国企业内部控制研究[D];中共江苏省委党校;2006年
8 陈明旻;基于COSO框架的兰州石化内部控制体系构建研究[D];兰州大学;2008年
9 李丹;上市公司内部控制要素与企业价值相关性研究[D];天津财经大学;2009年
10 张晓丹;高校竞争力与大学专业评价研究[D];武汉大学;2004年
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