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《对外经济贸易大学》 2007年
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我国银行企业年金业务研究

孟宁  
【摘要】: 国内正式使用“企业年金”这个概念只有不到十年的时间。但在国外,企业年金已有上百年的发展历史,特别是在第二次世界大战之后更是得到了迅速的发展。究其原因,主要是因为随着世界各国人口平均寿命的明显提高,人口老龄化趋势越来越明显。发达国家的实践经验表明,建立企业年金制度,对减轻政府负担、促进人才流动、推进资本市场发展、应对人口老龄化的挑战均可发挥重要作用。我国在20世纪90年代初提出了建立企业年金(当时称为“企业补充养老保险”)的有关规定和政策。为了加快规范和积极推动我国企业年金的发展,劳动和社会保障部于2004年5月1日颁布了《企业年金试行办法》,同年又会同银监会、证监会和保监会颁布了《企业年金基金管理试行办法》。这两个试行办法明确了我国的企业年金业务应交由金融机构(银行、保险、基金、证券、信托等金融机构)进行市场化、规范化运作,同时明确了金融机构作为企业年金基金受托人、账户管理人、托管人、投资管理人等四大运营管理机构的具体角色定位及其相应的职责分工。与我国的保险、基金、证券和信托等金融机构相比,银行接触企业年金业务相对较晚,有关银行开展企业年金业务的学术研究几乎是一片空白。面对着我国企业年金业务巨大的市场发展潜力以及我国加入WTO后银行业全面开放日期的到来,我国银行开展企业年金业务意义何在?究竟拥有哪些优势、存在哪些劣势?银行要想扮演企业年金基金受托人、账户管理人、托管人、投资管理人等四大角色,应当采取什么样的发展策略?这些都是本文所研究和分析的课题,也是我国银行在发展中迫切需要研究和解决的重大问题。 本文写作的总体思路是:首先,在对企业年金相关概念进行界定的基础上阐述发展企业年金对我国的重要意义;之后,通过对中外企业年金理论、政策、发展模式、发展历程等的对比分析,找出值得我国在发展企业年金过程中借鉴和学习之处;最后,分析我国银行为什么要、为什么能以及怎么样发展企业年金业务。本文共分为八章:(1)第一章“导言”;(2)第二章“企业年金概述”;(3)第三章“我国发展企业年金的必要性和紧迫性”;(4)第四章“中外企业年金对比研究”;(5)第五章“银行发展企业年金业务的重要意义”;(6)第六章“我国银行发展企业年金业务的比较优势及角色定位”;(7)第七章“我国银行企业年金业务的发展策略”;(8)第八章“结语”。 本文的主要结论包括:(1)我国企业年金起步虽然较晚,但发展迅速,未来潜力巨大;(2)国外实践表明,企业年金的发展给银行带来了机遇,也带来了挑战。银行发展企业年金业务是大势所趋。银行应当也能够成为企业年金市场的重要参与者;(3)企业年金业务是银行优质的中间业务品种,综合效益十分显著且未来的发展空间广阔;(4)银行在品牌声誉、监管风控、管理研发、营销服务等 方面所具有的诸多特点,均可以成为其发展企业年金业务的比较优势;(5)银行可以通过担任企业年金基金受托人、账户管理人、托管人和投资管理人等四大角色全面参与我国的企业年金市场发展。 本文的创新点主要体现在:(1)首次从银行的视角较系统地对中外企业年金理论、政策、治理模式、发展历程等进行了对比研究;(2)首次较深入地对我国银行发展企业年金业务的直接收益和间接收益前景进行了定性和定量分析;(3)在对“我国银行发展企业年金的意义”进行阐述的过程中,首次提出了“发展企业年金业务将成为银行未来全面参与养老经济的切入点”的观点;(4)提出了“银行可以通过担任企业年金基金受托人、账户管理人、托管人和投资管理人等四大角色全面参与我国的企业年金发展”的论点;(5)结合我国金融业走向综合经营的发展趋势,分析和提出了我国银行发展企业年金业务的五大具体策略,即:组织策略、合作策略、产品策略、营销策略和服务策略。 企业年金业务的发展对于我国建立稳定和谐的社会养老保障体系具有重要意义。开展企业年金业务对于我国银行而言,同样意义深远。2007年,我国银行业已全面对外开放。这意味着我国银行即将与国际各大银行巨头展开直接的、正面的交锋。大力发展企业年金业务有助于我国银行发挥自身优势,提升竞争力,以确保在日益激烈的国际竞争中立于不败之地。
【学位授予单位】:对外经济贸易大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2007
【分类号】:F842;F832.2

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