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《首都经济贸易大学》 2011年
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中国员工持股制度研究

罗智渊  
【摘要】:员工持股起源于20世纪20年代的美国,兴盛于20世纪70年代至今。员工持股制度,是指企业员工持有本企业股份,以此分享企业利益,参与企业经营管理,并有条件退出的一种股权激励制度。本文系统梳理了中西方员工持股的理论,总结了中外员工持股制度的历史发展情况,在此基础上,结合中国建设中国特色社会主义市场经济的实际,以及国企改革和建立和谐社会的需要,探讨了如何建立有中国特色的员工持股制度。本文主要内容包括五个方面: 第一,对中西方员工持股的代表性理论观点进行了总结与简要的评析。在西方理论中,比较典型的是马克思“合作工厂”理论、二元经济理论、利润分享理论、民主公司理论、第三条道路理论以及人力资本理论等;国内学者的代表性理论是职工主体论、劳动力产权论、企业制度创新论、“劳者有其股”理论以及控制“内部人控制”理论等。 第二,分析了美国、日本、西班牙、英国、法国与俄罗斯等国员工持股制度的实践经验,提出了国外员工持股制度对中国的启示与借鉴:要弄清员工持股制度的本质,通过员工持股建立经济民主和工人参与制度;设立专门机构对员工股进行管理;严格限制员工股的转让;建立健全员工持股的法律法规体系;制定有利于员工持股制度的优惠政策等。 第三,回顾中国员工持股制度的历史,一是总结了中国员工持股制度的发展形式,即股份合作制企业中的员工持股和股份制企业中的内部员工持股;二是归纳了中国员工持股制度的典型实践模式,即普通员工持股计划模式、工人股份所有制企业模式和利润分享计划模式;三是分析了中国企业实施员工持股制度的典型案例,即深圳金地集团(职工持股会)、南京发动机配件厂(工人所有制企业)以及长沙湘技海盾公司(信托持股),以资借鉴。 第四,通过对中国员工持股与企业绩效的实证研究发现:员工持股对企业长期绩效的影响是正向的。作为调整企业产权结构的一种形式,员工持股有利于国企建立现代企业制度、明晰产权,提升公司治理水平。同时,实证结果表明,管理层持股对企业绩效的影响要大于—般员工持股。 第五,为了探索建立有中国特色的员工持股制度,着重分析了马克思“重建个人所有制”思想、中国特色社会主义利益分享理论与员工持股制度之间的理论联系;并基于中国实际,提出了建设中国特色员工持股制度的指导思想、原则、目标和实施路径,以及若干的配套措施:坚持按劳分配与按要素分配相结合;妥善处理员工持股分红问题;规范企业员工股权的管理;规范员工持股会的法律地位和职能;大力实施期权期股,加大对企业经营者的激励和约束;创造良好的外部环境,如加快中国金融市场建设,制定相关的税收优惠政策,加快与员工持股制度相关的立法工作等。
【学位授予单位】:首都经济贸易大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2011
【分类号】:F272.92

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