收藏本站
《天津商业大学》 2008年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

基于公司治理的中小股东权益保护问题研究

肖月桂  
【摘要】: 近年来,关于如何改善和提高公司治理水平已成为最热门的话题,成为资本市场关注的焦点,一场席卷经济领域的革命已在世界各地兴起,许多国家纷纷提出了一系列措施,来规范企业的运作,以此保障投资者的合法权益,提高上市公司的治理水平,从而提升公司的价值。而在中国,公司治理问题也正受到高度重视,从20世纪90年代初中国政府开放股票市场以来,历经了10多年的发展,中国股市已成为世界第八大股票市场。尽管如此,我国的股票市场仍是世界上最年轻的股票市场之一,处于发展的初期,因此,还有许多问题以待解决。我国上市公司中出现了大量的控股股东损害中小股东利益的事件,控股股东与中小股东之间存在严重的利益非均衡问题。广泛存在控股股东借助其对公司的实际操纵权,通过关联交易、利用股利政策、操纵会计报告等手段侵害中小股东利益的行为。其原因是多方面的,如公司制改造不完全、股权结构不合理、公司治理结构不健全、法规不完善等。 本文侧重于从广义公司治理的角度,将上市公司所有利益相关者全部考虑进来,首先分析了国内外关于公司治理与中小股东权益保护问题的研究现状,然后对中小股东权益受侵害问题进行内外部原因剖析,通过对一些最新案例进行分析验证,以事实为契机,尝试通过区分公司治理的内部治理机制和外部治理机制来完善和加强中小股东权益保护体系的建设,而不是单纯的从狭义公司治理角度进行内部治理机制建设,或者只是从法理角度或财务会计信息披露角度来寻求中小股东权益保护方案。保护中小股东的目的不是将所有的中小股东排除在风险之外,保证他们可以获取稳定的收益,而是为了让投资者意识到风险、懂得风险,同时尽可能地控制此类不正当权益侵占事件发生的外部因素(非主观),创造一个利好的资本证券市场,保证市场的交易是在公正和有序的情况下进行的,从而完善我国资本市场,推动股票市场走向理性繁荣,促进整个市场经济的良好发展。
【学位授予单位】:天津商业大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2008
【分类号】:F271;F276.6;F224

【参考文献】
中国期刊全文数据库 前4条
1 陶桂娟;论监事会的法律地位──兼论我国监事制度的立法完善[J];当代法学;2000年03期
2 吴厚庆,单绪平;中国资本市场信用建设的现状及改革取向[J];宁夏社会科学;2002年02期
3 李建伟;;论上市公司中小股东权益保护与立法完善[J];政法学刊;2005年05期
4 裴武威;小股东保护、公司治理与资本市场发展[J];证券市场导报;2001年01期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 周慧琴;中国上市公司股权结构的特殊性及对资本市场健康发展的影响[J];北京邮电大学学报(社会科学版);2001年03期
2 向中兴;机构投资者与散户在公司治理中的博弈分析[J];商业研究;2004年16期
3 赵林海;中国上市公司小股东保护:一个公司治理的视角[J];商业研究;2005年10期
4 赵振全,丁志国,周佰成;国有股流通与股票市场制度修正[J];财经科学;2001年06期
5 赵保国,魏巍,刘优辉;市场机制、股权集中度与公司治理模式[J];当代财经;2004年04期
6 任惠超,陈军朝;关于国有企业监事会制度的几点思考[J];当代法学;2002年09期
7 董秀良,高飞;上市公司控制权结构:问题与对策[J];当代经济研究;2002年03期
8 封思贤;;大股东掠夺:公司治理新焦点[J];当代经济管理;2005年06期
9 李劲涛;从独立董事的推行看监事会职能的完善[J];北方经贸;2003年09期
10 李海鹏;公司治理中代理问题的新动向[J];华东经济管理;2005年05期
中国重要会议论文全文数据库 前2条
1 宋力;许芳;;大股东私有收益、持股比例与盈余管理行为[A];中国会计学会高等工科院校分会2006年学术年会暨第十三届年会论文集[C];2006年
2 周伟;王晓婷;;规范企业管理——完善公司监事会制度[A];全国第八届工业工程与企业信息化学术会议论文集[C];2004年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 胡洁;股份公司股权结构研究[D];中国社会科学院研究生院;2002年
2 严武;公司治理研究:股权结构与治理机制[D];江西财经大学;2003年
3 徐柔建;所有权与公司治理机制研究[D];复旦大学;2003年
4 杨士军;公司治理结构、公司绩效与股票市场效率[D];复旦大学;2003年
5 陈善昂;股份信用研究[D];厦门大学;2003年
6 章彪;中国上市公司的治理结构与公司绩效:理论与实证研究[D];浙江大学;2003年
7 胡天存;公司所有权与控制权的理论与实证研究[D];暨南大学;2005年
8 冯登艳;中国股票市场信用问题研究[D];西南财经大学;2005年
9 操舰;大股东与公司治理研究[D];复旦大学;2005年
10 刘义圣;中国资本市场的多功能定位与发展方略[D];福建师范大学;2005年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 高永宁;筹资成本研究[D];天津财经学院;2001年
2 赵哲;我国股份公司小股东权益保护研究[D];西南财经大学;2001年
3 杨立斌;中国上市分司关联交易现象研究[D];厦门大学;2001年
4 赵华伟;中国投资银行发展问题的思考[D];河南大学;2002年
5 熊选福;我国创业板市场风险防范研究[D];中南大学;2002年
6 刘畅;我国上市公司监事制度研究[D];四川大学;2002年
7 尚春霞;我国公司监督机制的法律问题研究[D];中国政法大学;2002年
8 陈轶群;异议股东股份回赎请求权利研究[D];中国政法大学;2002年
9 杨怀军;我国股份公司监事会制度的完善[D];中国政法大学;2002年
10 谢芝玲;建立我国上市公司股票期权法律制度研究[D];厦门大学;2002年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 贺红兵;论上市公司中小股东权益的保护[J];财经问题研究;2001年12期
2 伍中信;现代企业财务治理结构论纲[J];财经理论与实践;2004年03期
3 伍中信;曹越;张荣武;;财务动态治理论纲[J];财经理论与实践;2007年02期
4 申尊焕;龙建成;;大股东侵害与中小股东利益保护:一个模型分析[J];财贸研究;2005年06期
5 陈晓;郑瑞锟;;浅议上市公司控制股东的诚信义务[J];重庆工学院学报(社会科学版);2007年04期
6 饶晓秋;财务治理实质是一种财权划分与制衡的财务管理体制[J];当代财经;2003年05期
7 蒋美云,池雪平;投资者利益保护的中外法律比较[J];经济师;2002年09期
8 钱颖一;企业的治理结构改革和融资结构改革[J];经济研究;1995年01期
9 杨淑娥,金帆;关于公司财务治理问题的思考[J];会计研究;2002年12期
10 张栋;杨淑娥;;论企业财权配置——基于公司治理理论发展视角[J];会计研究;2005年04期
中国博士学位论文全文数据库 前7条
1 毛政发;独立董事制度研究[D];中共中央党校;2003年
2 金鑫;上市公司股权结构与公司治理[D];复旦大学;2003年
3 李华;中国上市公司股权结构及其优化研究[D];复旦大学;2003年
4 郭鹰;小股东权益保护研究[D];浙江大学;2003年
5 封文丽;中国上市公司治理体系构建研究[D];东北农业大学;2004年
6 邓小明;控制股东义务法律制度研究[D];清华大学;2005年
7 代激扬;中国上市企业公司治理制度研究[D];西南大学;2007年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 朱景原;我国上市公司独立董事制度建设现状的研究[D];清华大学;2004年
2 董钰;规制控制股东滥用控制权的立法研究[D];华侨大学;2005年
3 涂有胜;论中小股东权的法律保护[D];安徽大学;2005年
4 钟慧君;我国上市公司股权结构与公司治理研究[D];中国海洋大学;2005年
5 李先鸣;公司治理结构对中小股东权益影响的实证研究[D];重庆大学;2005年
6 吴瑜亮;中国上市公司股权结构与绩效研究[D];重庆大学;2005年
7 刘罡;上市公司股东权益保护研究[D];武汉理工大学;2005年
8 卢枢美;公司治理视角中的派生诉讼制度[D];中国政法大学;2006年
9 张长清;中小股东权益的司法救济制度研究[D];华东政法学院;2005年
10 张庆生;我国上市公司引入独立董事制度的法律分析[D];黑龙江大学;2006年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前6条
1 洪军社;;上市公司独立审计制度的博弈分析[J];财会通讯(学术版);2006年05期
2 刘彤;控股股东作用与公司治理效率[J];当代财经;2004年02期
3 刘峰,贺建刚,魏明海;控制权、业绩与利益输送——基于五粮液的案例研究[J];管理世界;2004年08期
4 冯根福;双重委托代理理论:上市公司治理的另一种分析框架——兼论进一步完善中国上市公司治理的新思路[J];经济研究;2004年12期
5 宋敏,张俊喜,李春涛;股权结构的陷阱[J];南开管理评论;2004年01期
6 朱慈蕴,郑博恩;论控制股东的义务[J];政治与法律;2002年02期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 宋小保;刘星;;股东代理对公司行为与公司效率的影响研究[J];科技管理研究;2007年01期
2 刘彤;控股股东作用与公司治理效率[J];当代财经;2004年02期
3 赵大勇,孔祥瑜;从“双董事会”现象分析中国公司治理缺陷及法律对策[J];哈尔滨商业大学学报(社会科学版);2004年05期
4 李德文,曾德明;股东权治理——公司治理本旨[J];湘潭大学社会科学学报;2003年04期
5 黄晶;;公司治理中股东研究述评[J];现代管理科学;2010年02期
6 徐根平;;论股东代表诉讼[J];经营管理者;2010年24期
7 宋力;胡运权;;股权分置改革后控股股东代理行为实证分析[J];管理评论;2010年04期
8 高景霄;魏占杰;;控股股东会计行为异化识别模型的构建——基于公司治理的视角[J];财会通讯;2010年33期
9 闫保强;公司治理中的股东区别对待[J];技术经济;2004年08期
10 徐伟,武立东;基于中小股东权益保护的股东行为评价研究[J];华侨大学学报(哲学社会科学版);2005年02期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 谢获宝;刘波罗;;政治联系、掏空与盈余质量——来自中国民营上市公司的经验证据[A];中国会计学会第八届全国会计信息化年会论文集[C];2009年
2 王琨;陈晓;;关联方担保:融资还是“圈钱”[A];中国会计学会2005年学术年会论文集(下)[C];2005年
3 薛云奎;程敏;;盈余管理公司治理和国有企业改革——来自上市公司国有股权变更的经验证据[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(中册)[C];2006年
4 罗党论;唐清泉;;市场环境与控股股东“掏空”行为研究——来自中国上市公司的经验证据[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(中册)[C];2006年
5 林志军;刘明;;从公司治理的视角看中国上市公司审计师变更的影响因素[A];当代会计评论(第1卷第2期)[C];2008年
6 ;内部审计与公司治理之关系研究[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
7 曹廷求;初建学;陈德球;;完善公司治理的路径选择:自主还是强制?——基于中国上市公司自查报告的实证研究[A];第四届(2009)中国管理学年会——金融分会场论文集[C];2009年
8 马连福;曹春方;;政府干预、公司治理与IPO募集资金投向变更[A];第五届(2010)中国管理学年会——公司治理分会场论文集[C];2010年
9 杨雪玲;黄晓鹏;张白;;公司治理与企业竞争力的相关性实证分析[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年
10 李艳峰;;技术手法·管理效能·制度建设——公司治理中的全面预算管理[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(下册)[C];2006年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 徐叔衡(作者单位:江西证监局);楚庄绝缨与公司治理雅量[N];证券时报;2006年
2 衔华;公司治理 有章可循[N];金融时报;2002年
3 冯根福;正确认识公司治理所要解决的根本问题[N];光明日报;2004年
4 刘思辰;又有多家公司披露治理自查报告[N];证券时报;2007年
5 证券时报记者 刘莎莎;一次别开生面的评审会[N];证券时报;2007年
6 记者 潘晟;“资本市场及公司治理研讨会”在沪召开[N];上海金融报;2010年
7 陈建波;股权结构与我国公司治理的重点[N];人民日报;2004年
8 张立栋;公司治理:上市公司的必然成本[N];中华工商时报;2005年
9 中国证监会副主席 史美伦;中国资本市场的未来与公司治理[N];国际金融报;2001年
10 李克;完善公司治理股改奠定基石[N];证券时报;2006年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 李德文;中国上市公司治理中的股东权配置研究[D];湖南大学;2006年
2 刘湘玫;中国企业所得税改革研究[D];厦门大学;2007年
3 袁宜;商业银行的公司治理[D];华东师范大学;2007年
4 陈敏;公司治理与投融资效率问题研究[D];中南财经政法大学;2006年
5 熊小舟;我国上市公司大股东控制与公司绩效研究[D];电子科技大学;2009年
6 陈荣杰;证券公司制度发展、治理结构与风险[D];清华大学;2007年
7 梁英;产品市场竞争对公司治理绩效影响的研究[D];吉林大学;2009年
8 代激扬;中国上市企业公司治理制度研究[D];西南大学;2007年
9 邓英杰;国有企业公司治理的董事会特征及经营者选择研究[D];中南大学;2006年
10 许新霞;新兴委托代理下的侵占与治理[D];武汉大学;2007年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 吴娅;我国上市公司控股股东侵权法律问题研究[D];湖南大学;2009年
2 肖月桂;基于公司治理的中小股东权益保护问题研究[D];天津商业大学;2008年
3 潘玉林;公司治理结构与盈余质量[D];吉林大学;2007年
4 金莉娟;上市公司董事提名规则之法律探析[D];华东政法大学;2008年
5 吕巍;公司治理视角下的股东派生诉讼制度[D];厦门大学;2002年
6 赵含宇;独立董事制度研究[D];天津财经学院;2004年
7 文猛;股东派生诉讼制度研究[D];西南政法大学;2005年
8 赵艳彬;我国独立董事制度的研究[D];天津师范大学;2005年
9 王丹;公司治理机制与会计信息质量的实证研究[D];华中科技大学;2005年
10 王琳龙;中国民营家族上市公司股权集中度、公司治理及经营业绩之研究[D];上海交通大学;2007年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026