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《天津财经大学》 2010年
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基于风险导向内部审计的企业风险管理框架研究

韩婧  
【摘要】:2008年全球经济危机的爆发加剧了企业之间的竞争,也暴露了有些企业在管理方面的问题。在竞争中,有的企业经营困难甚至倒闭,而有的企业却在危机中不断改进和完善自己,取得了新的突破。由此企业也意识到风险管理的重要性,那怎样才能更加有效的进行风险管理,以缩减成本、规避风险呢?这正是企业在危机中求得生存和发展的关键。 这篇论文共分四部分,第一部分导论,提出了需要研究的问题,分析了研究综述,阐明了研究方法、研究框架和创新之处。第二部分分析了企业风险管理的理论现状和发展方向,这一部分不仅从风险管理的起源、内涵、理论基础、过程及方法几方面对企业风险管理的理论进行了分析,而且引用了合俊集团风险管理失败和海尔集团在金融危机中依旧取得很好成绩的案例,说明了完善的内部控制体系在企业抵御和应对风险时发挥着至关重要的作用,也指明了构建企业风险管理框架的方向所在。第三部分主要阐述了内部审计的新模式,即风险导向内部审计,这一部分从风险导向内部审计的本质、目标、职能、基本特点几方面介绍了风险导向内部审计的相关理论,并分析了风险导向内部审计产生的外部原因和内部原因,进而得出风险导向内部审计模式引入是内部审计现实选择的结论。第四部分在分析了企业风险管理基于风险导向内部审计的必要性和可行性的基础上,以国有水电企业为例提出内部审计参与风险管理的有效途径,最后提出构建基于风险导向内部审计的企业风险管理框架的设想。 金融危机是企业的灾难也是企业机遇,对于管理层来说,在新形势下加强企业内部风险管理就尤为重要,而完善的内部审计制度能增加组织的价值和改善组织的经营,进而有效防范风险。要想将风险管理和内部审计有效结合,当务之急就是要研究风险管理和内部审计之间的联系,建立指导性的框架结构,给企业风险管理提供理论指导,即采取有力措施构建基于风险导向内部审计的企业风险管理框架。
【学位授予单位】:天津财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2010
【分类号】:F239.45

【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 李蓓;我国信托公司风险管理体系改进策略研究[D];西南财经大学;2012年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 韩志丽;企业风险管理中内部审计的应用——基于价值链视角[J];商业研究;2005年18期
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10 赵晓玲;企业风险管理[J];河北理工学院学报(社会科学版);2003年01期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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中国重要会议论文全文数据库 前10条
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3 李心愉;滕贞旭;;中国经济转轨背景下企业风险与管理研究[A];风险管理与经济安全:金融保险业的视角——北大CCISSR论坛文集·2006[C];2006年
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5 赵金山;;构建和谐社会必须有一系列运行机制作保证[A];科学发展观与中国特色社会主义——全国社会科学院系统邓小平理论研究中心第十一届年会暨学术研讨会论文集[C];2006年
6 梁飞媛;;现金流量管理与企业风险控制[A];中国会计学会高等工科院校分会2006年学术年会暨第十三届年会论文集[C];2006年
7 李秀莲;贝洪俊;潘仙珠;;以风险管理为导向的内部审计模式框架研究[A];中国内部审计协会现代企业风险管理论文汇编(上册)[C];2005年
8 中石化江汉油田分公司现代企业风险管理审计课题组;;现代企业风险管理审计探究[A];中国内部审计协会现代企业风险管理论文汇编(下册)[C];2005年
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10 袁伟;;物资招标采购中的风险管理审计之浅见[A];中国内部审计协会现代企业风险管理论文汇编(下册)[C];2005年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 武晶;基于全生命周期的热电联产项目风险管理研究[D];哈尔滨工程大学;2010年
2 何勇生;保险监管的国际比较与我国保险监管的法律研究[D];大连海事大学;2010年
3 曹宏杰;担保公司风险预警管理研究[D];武汉理工大学;2010年
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5 李溪鹏;人身保险创新产品的法律规制问题研究[D];吉林大学;2011年
6 王迪迪;学校体育安全风险管理探究[D];北京体育大学;2011年
7 余建强;对俄森林开采项目的风险管理研究[D];东北林业大学;2009年
8 陈洁;公立医院医疗风险预警研究[D];天津财经大学;2011年
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10 刘登佐;创意经济风险管理研究[D];中南大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 桂琳;房地产上市公司财务风险评价研究[D];华中农业大学;2010年
2 赵映超;基于三维结构的项目风险动态管理研究及应用[D];山东科技大学;2010年
3 肖唯;论我国新《保险法》中的弃权和禁止反言[D];华东政法大学;2010年
4 孙旻;基于ERM的企业环境管理体系的设计及应用[D];中国海洋大学;2010年
5 于瑞胜;企业业务持续发展计划的研究[D];中国海洋大学;2010年
6 张晶晶;商业银行信用卡发卡风险控制研究[D];中国海洋大学;2010年
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8 李文佳;我国企业风险管理审计存在的问题及对策探析[D];江西财经大学;2010年
9 姚中全;联盟模式的商业地产投资风险防范研究[D];中国地质大学(北京);2010年
10 黄钢;风险导向审计模式下的审计风险应对研究[D];沈阳理工大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 姚大跃;;论信托公司风险控制途径[J];北方经济;2008年19期
2 刘胜强;;企业内部控制演进历程分析[J];重庆工商大学学报(社会科学版);2006年01期
3 杨建新;信托投资公司的发展及其监管思路[J];福建金融;2000年10期
4 张凌;;论现代化企业下的双元控制[J];黑龙江科技信息;2007年08期
5 金志,张缨,季红;信托业务的风险及其控制[J];经济导刊;2000年06期
6 李国柱;马君潞;;风险承担、风险缓冲与管理理念——关于信托公司风险管理的思考[J];经济与管理;2006年07期
7 魏华;基于公司治理的信托投资公司风险控制[J];经济与管理研究;2003年02期
8 程治中;影响我国信托业发展的突出问题及对策建议[J];金融教学与研究;2003年06期
9 徐小迅;刘兵军;徐永久;;信托公司治理结构与风险控制[J];金融理论与实践;2006年04期
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中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 刘新宇;基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D];辽宁大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 宁晋芬;内部审计参与风险管理研究[D];山西财经大学;2011年
2 吴丽君;我国信托投资公司风险管理体系研究[D];天津大学;2005年
3 江虹晓;信托投资公司全面风险管理风险关键点控制方案研究[D];山东大学;2010年
4 鞠莉;企业全面风险管理的关键问题研究[D];兰州理工大学;2010年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 韩志丽;企业风险管理中内部审计的应用——基于价值链视角[J];商业研究;2005年18期
2 李琳;陈光辉;;浅谈内部审计在企业风险管理中的作用[J];长春金融高等专科学校学报;2006年03期
3 王道平;实施预算管理 健全内部控制体系[J];财会月刊;2003年04期
4 刘洁;;内部审计新模式—风险导向审计[J];财会月刊;2006年08期
5 骆民;金融风险的基本特征及其防范[J];当代经济科学;1997年04期
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中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 宗淑芳;风险导向内部审计研究[D];北京交通大学;2007年
【相似文献】
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1 史田田;;企业风险管理框架的构建[J];财会研究;2006年09期
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3 项静;企业风险管理框架中的风险对策分析[J];市场周刊(商务);2004年10期
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5 高千亭;;美国企业风险管理框架及对我国的启示[J];会计之友(中旬刊);2007年10期
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9 杨娟;;企业风险管理框架的运用对我国企业的影响与启示[J];经营管理者;2009年15期
10 陶文钊;;浅析企业内控制度下的风险管理框架[J];知识经济;2009年15期
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1 韩婧;;新形势下以风险导向内部审计为核心的企业风险管理框架研究[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
2 程永泉;冯义秀;;风险导向内部审计及其在企业构建风险管理框架中的应用探讨[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2008年
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4 屠世香;;现代企业风险管理框架下的风险导向内部审计分析与研究[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
5 张巧良;陈俊;;提升ERM能力的对策探讨[A];中国会计学会2005年学术年会论文集(下)[C];2005年
6 马思捷;;IT风险管理框架的构建与实施[A];第九届全国会计信息化年会论文集(下)[C];2010年
7 广西内部审计师协会课题组;邝满维;唐振达;康立鹏;;现代企业风险管理框架下的内部审计研究[A];中国内部审计协会2005年度全国“现代企业风险管理”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2005年
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1 柯永建 王守清;风险管理框架[N];中华建筑报;2007年
2 记者 周萃;建立全口径风险管理框架 流动性管理升级[N];金融时报;2014年
3 魏华林 李金辉;IAIS制定保险投资风险管理框架[N];中国保险报;2005年
4 杨林 编译;欧洲保险业将在今年彰显健康前景[N];中国保险报;2006年
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1 李永忠;基于QFD的研发项目风险管理框架及其有效性评估实验研究[D];南京理工大学;2010年
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1 胡昌红;现代企业风险管理框架研究[D];安徽大学;2007年
2 许彩燕;基于价值管理的企业风险管理框架研究[D];中国海洋大学;2010年
3 郭晓龙;我国中小企业风险管理研究[D];首都经济贸易大学;2008年
4 张倩;国有企业全面风险管理框架构建研究[D];山东经济学院;2010年
5 陈昌云;基于CRM的软件项目风险管理框架及其应用研究[D];华中科技大学;2011年
6 张力强;ATM运营中IT风险管理框架与风险控制策略研究[D];华东理工大学;2011年
7 施敏;COSO企业风险管理框架在我国保险企业中的应用研究[D];对外经济贸易大学;2007年
8 韩婧;基于风险导向内部审计的企业风险管理框架研究[D];天津财经大学;2010年
9 张扬;全面风险管理框架为导向的中小银行软件自主研发项目全生命周期管理[D];山东大学;2014年
10 王军华;企业内部控制和全面风险管理框架的构建和应用研究[D];西安建筑科技大学;2007年
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