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《天津财经大学》 2011年
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基于主成分和数据包络分析法的财务预警研究

李婧  
【摘要】:自从上个世纪60年代以来,各国经济迅速发展,这使得企业的财务问题日益受到广泛的关注,而且也使得财务问题所引发的财务危机倍受企业的重视。论文以此作为研究背景,对财务危机预警问题进行了讨论。首先,研究了财务危机预警的相关概念及基本特征。其次,为了预测并规避企业的财务危机,在构建出企业财务危机预警模型的基础上,研发财务危机预警信息系统。该系统综合运用主成分分析和数据包络分析两种方法,对企业的财务数据进行比较分析,预测企业是否存在危机,并找出可能导致危机的原因之所在,为管理人员提出决策建议。最后,以医药企业为例,构建财务危机预警模型,并对我国150家医药上市公司进行实证研究。研究表明:将主成分分析法和数据包络分析法综合应用于财务危机预警分析中是可行的,而且在这150家上市公司里仅有两家ST公司和三家非ST公司经构建的模型分析后,得出的结果偏离预期结果,准确率较高。两方法的综合应用使得主成分分析法的降维特性和数据包络分析法的多目标决策性得以在财务危机预警管理中充分体现出来,同时也展现出统计学和运筹学方法在经济管理领域中综合应用的优势。该系统不仅能帮助企业分析其是否存在危机,而且还可以根据危机情况给决策者提供决策支持。管理人员可以以此作为参考,对战略战术进行相应调整,来规避企业的潜在危机,以提高其竞争能力。综上,企业财务危机预警模型的构建及财务预警信息系统的研发不仅丰富与完善了财务危机预警及决策支持系统的理论与方法,而且为企业规避潜在风险提供了实践指导。
【学位授予单位】:天津财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2011
【分类号】:F426.72;F275;F224

【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
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【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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【共引文献】
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中国硕士学位论文全文数据库 前10条
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【同被引文献】
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中国博士学位论文全文数据库 前4条
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【二级参考文献】
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中国硕士学位论文全文数据库 前10条
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