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企业年金基金投资风险控制研究

张瑾  
【摘要】: 企业年金已经发展成为社会养老保险体系的主要支柱,建立企业年金可以使员工在退休后除有基本生活保障外还有补充性的养老保障,有利于提高职工退休后的生活水平。我国目前已初步确立了由基本养老保险、企业年金和个人储蓄养老三者构成的多层次养老保险体系。我国企业年金市场潜力巨大,据世界银行预测,到2030年我国企业年金市场将成为世界第三大企业年金市场。企业年金基金关系到我国多层次养老保险体系的建设,关系到社会的和谐稳定发展。 按照《企业年金基金管理试行办法》的规定,企业年金基金实行市场化运作,它的投资运作水平的高低将直接影响到职工退休后的生活质量,投资资本市场获得高收益的同时必然伴随着高风险。如果不能对投资风险加以有效防范,不仅企业年金投资的增值目的不能实现,其自身安全也会受到威胁,因此研究企业年金基金投资风险的控制是很有现实意义的。加上当前我们正在面临百年不遇的全球金融危机,加强对年金基金投资风险的控制尤为迫切。在此背景下,论文旨在通过研究当前我国企业年金基金投资管理中存在的问题,分析其投资所面临的风险,进而探讨对年金基金的投资风险进行控制的策略。 论文在归纳总结前人研究成果的基础上,以企业年金基金为研究背景,以年金基金投资风险为主线,重点结合我国现实情况对企业年金基金投资风险控制问题进行了研究与探索。论文首先阐述了国内外对年金基金投资风险控制的研究现状,指出了其研究的重要性;然后,诠释了企业年金和企业年金基金,阐述了企业年金基金投资运营和投资风险的识别、度量与控制的一般方法等基础理论;其次,基于这些理论分析了我国企业年金基金投资管理现状及面临的投资风险;最后,结合我国现状提出了采用VaR法度量风险加强风险控制、优化企业年金基金投资资产配置、健全风险补偿机制、完善企业年金信息披露制度和加强对企业年金基金的外部监管等投资风险控制的策略。


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