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《河北大学》 2009年
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我国公司债券风险控制体系研究

李桂香  
【摘要】:公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。在资本市场中,公司债券同政府债券、股票一起列为三大基本证券,从我国目前的融资格局来看,公司融资一直过度倚重于银行,进一步发展债券市场无疑是解决我国间接融资所占比重过大,直接融资发展严重不足的重要途径,也是降低金融风险、提高融资效率的必然选择。 2007年8月14日,中国证监会正式颁布实施《公司债券发行试点办法》。《试点办法》的出台,是贯彻落实全国金融工作会议关于“加快发展债券市场”工作部署的重要举措,标志着我国公司债券发行工作的正式启动。然而我们应该看到在公司债券发行程序简化与条件放宽的同时,公司债券的市场风险随之增大,债券持有人的利益保护问题变得尤为突出。并且公司债券发行规模扩大后,靠政府承担信用担保责任或全面监管肯定是不现实的,所以要继续推进我国公司债券市场的发展和完善,一个必不可少的前提是:构建有效的公司债券风险控制体系。因此,要正确认识我国公司债券当前面临的风险,防范和控制新的风险产生,及早化解已经形成的风险,公司债券风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分,建立和完善我国公司债券风险控制体系势在必行。 本文第二章从什么是公司债券及公司债券的风险,内部控制理论和审慎监管理论论述了我国公司债券风险控制体系的理论框架;第三章从内部控制、政府监管、行业自律三个方面论述了成熟市场的公司债券风险控制;第四章首先按照公司债券主管机关的不同,介绍了我国公司债券市场的发展历程,然后分析了我国公司债券存在的问题;第五章从内部控制和外部监管两个方面论述了完善我国公司债券风险控制体系的思路。
【学位授予单位】:河北大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2009
【分类号】:F832.51

【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
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【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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【同被引文献】
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