收藏本站
《山西财经大学》 2006年 硕士论文
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

上市公司关联交易的法律规制

秦瑜  
【摘要】: 上市公司的资源绝大部分来自于社会公众,资源的配置必然受到社会公众的关注和监督,关联交易不得暗箱操作,须在公开竞争的市场背景下进行,以求达到资源的最优配置。关联交易将市场交易转变为公司集团的内部交易,可以节约交易成本,减少交易过程中的不确定性,有利于实现公司利润的最大化,提高其整体的市场竞争能力。然而关联交易中的交易各方存在千丝万缕的关系,交易的公开性令人怀疑,关联交易中由于一方对另一方往往拥有控制权或重大影响力,导致关联方可以轻易运用这种控制权,使关联交易违背等价的商业条款,导致不公平交易的发生,进而损害公司及其他利益相关者的合法权益。 上市公司关联交易不规范是我国证券市场发展中的一个突出问题。它不仅严重损害了广大中小股东的利益,也不利于整个证券市场的发展。关联交易因为交易双方关系的特殊性而形成政府监管和公众监督脱节的事实,加强利用法律手段对上市公司的关联交易行为加以管制已显得十分迫切。只有对关联交易进行有效的规制,中小股东和合法债权人的利益才能保护,也才能有效促进资本市场的健康发展。加强上市公司关联交易的监管,对于保护投资者的合法权益、提高资本市场的运作效率、维护证券市场的繁荣与稳定都具有十分重要的意义。 本文以上市公司关联交易为研究对象,介绍了关联交易的定义和关联方的界定,比较分析了我国的关联公司审查情况和发达国家和地区的异同,在此基础上提出了完善证券法和证券市场的建议。 一、绪论。简要介绍了上市公司关联交易的相关理论,关联交易的含义、法律特征及范围,并对关联交易的主要类型进行了列举和分类。 二、上市公司关联交易法律规制的相关理论。分别阐述了上市公司关联交易法律规制理论研究的逻辑起点,上市公司关联交易法律规制的基础以及上市公司关联交易法律规制的理念。 三、发达国家和地区证券市场对上市公司关联交易的规制理论。包括美国、我国台湾和香港等发达国家和地区证券市场对上市公司关联交易严格的上市审查、授予程序和充分的信息披露等相关内容。 四、我国上市公司关联交易法律规制的现状。对我国上市公司关联交易法律规制的历程进行了回顾,介绍了公司法、证券法、会计法和税法中我国上市公司关联交易的法律规制。 五、我国上市公司关联交易法律规制的完善。比较详细探索了我国上市公司关联交易的公司法规制完善的有效途径,拓展证券法的调整对象,将关联公司全面纳入公司法的体系和突破旧有法人制度,确立法人人格否认原则;并对证券市场法律规制的完善提出了相关对策:加强证券市场监管,完善信息披露等,最后就我国法律条文和相关规定中的问题,提出了协调法律条文的冲突,加强法律规范相衔接的建议。


知网文化
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前20条
1 王瑛;;第十讲 上市公司关联交易中银行债权的保护(下)[J];金融法苑;2001年08期
2 闵晋;;关联交易的规制(上)[J];金融法苑;2001年10期
3 马芳;;上市公司关联交易中的法律问题探析[J];攀登;2006年04期
4 刘筱琳;;国有企业改组上市中的竞业禁止和关联交易问题[J];法学家;1998年04期
5 梁兆松;一言难尽“股文化”[J];南风窗;1995年11期
6 ;国务院办公厅转发国务院证券委员会关于暂停将上市公司国家股和法人股转让给外商请示的通知[J];湖南政报;1995年19期
7 鄢涛;上市公司退出机制法律问题探讨[J];江西社会科学;2001年10期
8 薛金文,马红光,单印民;充分发挥资本市场在西部大开发中的支持作用——陕西资本市场发展调研报告(上)[J];理论导刊;2001年03期
9 陈峥嵘;成熟证券市场上市公司的退出机制及其给我国的启示[J];中共济南市委党校.济南市行政学院.济南市社会主义学院学报;2001年04期
10 谢非;;上市公司破产:现行法律还有哪些缺位——对欧美日破产法律程序的一点观察[J];上海国资;2001年03期
11 ;[9月1日起上市公司也可申请破产][J];北京工商管理;2002年09期
12 李军;;对新疆上市公司若干问题的思考[J];中共乌鲁木齐市委党校学报;2002年02期
13 ;中国证券监督管理委员会、财政部、国家经济贸易委员会关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知[J];国家外汇管理局文告;2002年23期
14 ;关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知[J];中华人民共和国国防科学技术工业委员会文告;2004年08期
15 黄瑾;我国上市公司股权结构和股利分配政策的研究[J];台声.新视角;2005年03期
16 李红霞;;浅议上市公司关联交易之法律规制[J];金融经济;2006年02期
17 李红;姜保军;;停产?停产![J];兵团建设;2006年05期
18 杨慧;潘萍;;论我国上市公司的独立董事制度[J];燕山大学学报(哲学社会科学版);2006年02期
19 王月;;上市公司审计过程中注册会计师失职行为的法律分析与对策[J];财会研究;2007年02期
20 蔡蓉;;上市公司经营业绩评价系统评析[J];辽宁行政学院学报;2008年01期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 宋力;秦诗音;;控股股东与上市公司现金持有量[A];中国会计学会高等工科院校分会2009年学术会议(第十六届学术年会)论文集[C];2009年
2 王爽;;对上市公司关联交易现状的思考[A];煤炭经济管理新论(第10辑)——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年
3 廖雪洁;刘汉民;;垄断国企高管薪酬现状分析——基于我国上市公司的数据[A];第五届(2010)中国管理学年会——公司治理分会场论文集[C];2010年
4 叶华;;上市公司财务信息披露及时性研究——基于我国上市公司数据的实证分析[A];中国会计学会财务管理专业委员会2009年学术年会论文集[C];2009年
5 刘瑞武;余漱峰;;基于因特网的上市公司投资者关系管理[A];第九届全国会计信息化年会论文集(上)[C];2010年
6 黄少安;钟卫东;;股权融资成本软约束假说与股权融资偏好——对中国公司股权融资偏好的进一步解释[A];2010年(第十届)中国制度经济学年会论文集[C];2010年
7 廉恩臣;;浅论我国关联交易的法律规范[A];中华全国律师协会经济专业委员会2002年年会论文集[C];2002年
8 曹汛;;浅谈上市公司的内部审计[A];对外经贸财会论文选第十五辑[C];2003年
9 浙江省内审协会课题组;;上市公司内部审计研究[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
10 ;上市公司内审工作的思考[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 王瑞英;信息不对称与上市公司关联交易监管研究[D];同济大学;2007年
2 潘丽春;中国上市公司并购价值影响因素和演进路径的实证研究[D];浙江大学;2005年
3 巩娜;上市公司管理者股权激励研究[D];吉林大学;2009年
4 梦然;公司法人治理结构研究[D];南京理工大学;2002年
5 何旭;上市公司股权结构与经营绩效研究[D];东北林业大学;2003年
6 李绪富;我国上市公司重塑研究[D];复旦大学;2003年
7 吴琳芳;中国上市公司会计信息披露研究[D];西北农林科技大学;2004年
8 杨柏;上市公司信息披露监控机制研究[D];重庆大学;2004年
9 李丹;我国上市公司发展规模的实证研究[D];华中科技大学;2004年
10 李清;我国上市公司盈余管理的理论与实证研究[D];武汉理工大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 杜经纬;基于关联交易的盈余管理研究[D];西南财经大学;2007年
2 何勇;我国上市公司关联交易盈余管理研究[D];对外经济贸易大学;2007年
3 秦瑜;上市公司关联交易的法律规制[D];山西财经大学;2006年
4 刘铮;上市公司关联交易及其财务危机预测研究[D];天津大学;2007年
5 王鹤;基于关联交易的内部控制研究[D];天津财经大学;2009年
6 刘颖;关联交易下明星电力原大股东掏空上市公司行为研究[D];中南大学;2007年
7 张晓雯;基于我国上市公司的关联交易对公司财务困境预测影响的实证研究[D];厦门大学;2007年
8 吴鹏程;试论上市公司关联交易的法律界定[D];华东政法大学;2008年
9 叶永辉;上市公司关联交易与盈余管理实证研究[D];江南大学;2009年
10 范国华;上市公司关联交易与大股东侵占行为研究[D];兰州大学;2009年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 刘行健;非公允关联交易掩耳盗铃游戏必须结束[N];证券时报;2005年
2 记者 张欢;周勤业 规范上市公司关联交易行为[N];上海证券报;2010年
3 本报记者  侯捷宁;预防和抵制证券违法犯罪[N];证券日报;2006年
4 王希红;山东举办辖区上市公司培训班[N];证券日报;2006年
5 记者 张平阳 实习生 陈颖君;我省将采取措施提高上市公司质量[N];西安日报;2006年
6 徐梅;多部门联手出招打造上市公司质量[N];经理日报;2005年
7 实习生张媛源;证监会健全内控[N];中华工商时报;2006年
8 宋一欣;清欠攻坚阶段司法手段要硬[N];证券时报;2006年
9 边际;中国一航等联合倡议上市央企做表率[N];中国航空报;2007年
10 本报记者  陈静 韩万宁;上市公司掀起清欠潮 现金偿还成为主导方式[N];中国证券报;2006年
中国知网广告投放
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62982499
  • 010-62783978