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《辽宁大学》 2004年
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小股东权益受损分析

邓贺赢  
【摘要】:新兴资本市场中小股东权益受损现象的普遍存在,打击了投资者的信心,并间接地对国民经济起着负向影响。介于小股东权益受损所造成的社会危害,小股东权益保护问题越来越受到关注。本文旨在通过实证与规范的研究方法,讨论与中国A股上市公司内与小股东权益受损相关的问题。 本文共分为八章,五部分。 本文的第一、二、三章构成论文的第一部分,这部分旨在澄清基本概念及论证论文前提的成立。第一章要解决的基本问题是研究范围的界定。本章中将本文研究的公司范围界定为存在控制股东的A股上市公司,其中控制股东对公司的控制形式分为绝对控股与相对控股两种; 将小股东的范围界定为除控制股东以外,其它所有A股上市公司的股东,包括机构投资者与个人投资者。其次是如何界定股东权益的概念。在总结各学科有关股东权益的相关阐述后,借用熟知的法学定义,将股东权益界定为股东的自益权与股东的共益权。然后,将股东的自益权细化到流通股东的资本利得、普通股东的股息收入、小股东的配股、股权转让几方面中; 将股东的共益权细化到小股东知情权、选举权与诉讼权这三个主要方面。并分别从小股东的这两项权益,确立论证小股东权益受损假设的分析框架; 在第二、三章,笔者从小股东自益权与共益权两个方面来论证小股东权益事实上受到了损害及被损害的程度。在论证这一问题时,通过各种公开信息来源,收集了大量数据、设立模型进行实证分析。同时,采用了部分文献的实证研究结果,将中国的数据纳入到国际比较的框架当中。 之后,笔者尝试回答:小股东权益如何受损、为什么受损、受损的危害及如何保护几方面问题。 第四章为本文的第二部分。本部分中笔者试图回答小股东权益如何受损的问题。文中将小股东权益受到损害的形式总结为以下几个方面:盈余管理与利润操纵、不规范股权融资、股价操纵、不公平关联交易与信息操纵几方面,并通过绝对控股公司与相对控股公司中小股东权益受到的损害案例对其中的利润操纵与不公平关联交易进行系统分析。
【学位授予单位】:辽宁大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2004
【分类号】:F832.51

【引证文献】
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