辽河油田公司内部审计风险的防范对策研究
【摘要】：
21世纪的内部审计，正经历着实质性的变化，从已往注重于内部控制转向注重经营风险，从独立评价职能转向整合风险管理和公司治理这个新范式上来。它被定义为是一项为了增加组织的价值和改善组织的运营所进行的独立的、客观的确认和咨询活动，通过采取系统化、规范化的方法评价和改善组织的风险管理、控制及治理过程的有效性，帮助组织实现其目标。
随着市场经营风险的加剧，企业经营方式的复杂化和企业信息使用者的多元化，审计人员在企业内部审计工作中，肩负着企业内部经济活动的检查、鉴证、评价和服务的重要职责，由于受主客观条件的限制和诸多因素的影响，必然引发审计风险。正确认识审计风险，增强风险意识，采取积极有效地预防和控制措施来规避审计风险，不断提高审计质量，进而帮助企业实现经营目标，提高运营效率。
本文主要结合辽河油田公司的实际，根据内部审计的基本理论和内部审计风险模型，分析辽河油田公司当前内部审计的现状和内部审计风险的成因，运用现代管理方法、内部审计风险评估和控制理论，研究相应的防范对策和控制措施，审计风险是可以控制在接受的水平之内。
【关键词】：内部审计风险 防范 控制 对策 【学位授予单位】：大连理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2003
【分类号】：F239.45
【DOI】：CNKI:CDMD:2.2004.021604
【目录】：
- 1 引言8-10
- 1.1 问题的提出8
- 1.2 国内外文献综述8-9
- 1.3 本文研究的内容和方法9-10
- 2 内部审计风险的概述10-18
- 2.1 内部审计风险的概念10-11
- 2.2 内部审计风险模型11-12
- 2.3 内部审计风险与审计重要性和审计证据之间的关系12-15
- 2.3.1 内部审计风险与审计重要性的关系12-14
- 2.3.2 审计重要性与审计证据的关系14
- 2.3.3 内部审计风险与审计证据的关系14-15
- 2.4 各种风险及其测评15-17
- 2.5 内部审计风险的特征17-18
- 3 辽河油田公司内部审计的发展状况18-23
- 3.1 辽河油田公司生产经营特征18-19
- 3.1.1 辽河油田公司概况18
- 3.1.2 辽河油田公司生产经营特点18-19
- 3.2 辽河油田公司内部审计的现状19-23
- 3.2.1 辽河油田公司内部审计的组织模式19-20
- 3.2.2 辽河油田公司内部审计的特点20
- 3.2.3 辽河油田公司内部审计程序和方法20-23
- 4 辽河油田公司内部审计风险及其成因分析23-28
- 4.1 审计环境风险23-25
- 4.2 审计策略风险25
- 4.3 审计执行风险25-27
- 4.4 审计人员素质风险27-28
- 5 辽河油田公司内部审计风险的防范对策28-42
- 5.1 建立和完善良好的内部运行机制28-30
- 5.1.1 创新防范机制28-29
- 5.1.2 完善自律机制29
- 5.1.3 明确责任机制29-30
- 5.1.4 建立考核激励机制30
- 5.2 规范审计程序和审计操作30-34
- 5.2.1 制订科学严谨的审计方案30-32
- 5.2.2 依法收集审计证据32-33
- 5.2.3 客观公正地进行审计评价33-34
- 5.3 创新审计方法和技术34-40
- 5.3.1 提升内部审计新理念35-36
- 5.3.2 开展计算机辅助审计36-38
- 5.3.3 推广风险导向审计38-40
- 5.4 提高审计人员的综合素质40-42
- 6 结论42-43
- 参考文献43-44
- 致谢44-45
全文下载：
CAJ格式
不支持迅雷等加速下载工具，请取消加速工具后下载
|
|
|
|
| 1 |
;内部审计风险初探[A];中国内部审计协会现代企业风险管理论文汇编（上册）[C];2005年 |
| 2 |
朱学英;;浅谈内部审计风险及其防范[A];信息时代——科技情报研究学术论文集（第二辑）[C];2006年 |
|
