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《大连交通大学》 2010年
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我国上市公司独立董事制度有效性研究

吕筱宁  
【摘要】: 关于独立董事制度的有效性问题,国内外学者作过大量研究,但结论并不一致。本文针对我国上市公司的特点和治理现状,采用理论与实证相结合的研究方法,验证我国独立董事制度运行的有效性。 理论研究部分,本文在比较公司治理的国际模式后,对我国公司治理及独立董事制度运行的现状进行分析。结论显示我国独立董事的功能包括监督、制衡职能和顾问职能,从制度运行现状来看,顾问职能作用较明显,而独立董事的监督制衡作用不突出。从委托代理理论的角度对独立董事激励机制的研究,证明了目前我国独立董事激励机制存在很多问题,在独立董事制度改革中声誉激励机制应该被给予足够重视。 实证研究部分,采用主成分分析、回归分析等研究方法,从独立董事比例和独立董事薪酬两个纬度研究制度的有效性。研究结果表明我国上市公司独立董事比例平均接近1/3,且各公司相差不大,但独立董事薪酬各公司的差异比较明显。以2007、2008年上市公司的治理数据为样本,拟合结果显示独立董事比例与公司业绩不存在显著的线性相关关系,但存在较弱的倒U型关系;独立董事薪酬与公司绩效显示负相关关系,在一定程度上说明我国独立董事激励机制改革的必要性。因此,健全独立董事制度应该从独立董事比例和薪酬激励模式两方面入手。 本文对我国上市公司独立董事制度的有效性进行分析,相关政策建议包括:适当提高独立董事在董事会中的比例、改革独立董事的激励约束机制、加强独立董事的监管职能、优化上市公司的股权结构、完善相关法律法规、改善独立董事行权的信息环境。
【学位授予单位】:大连交通大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2010
【分类号】:F276.6

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