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《沈阳农业大学》 2017年
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资金池模式下L企业资金运营效果评价

赵奕霖  
【摘要】:伴随着国际经济一体化的不断发展,企业集团的发展层次和规模和经营区域的不断扩大,对其资金的管理和使用成本等方面提出了新的挑战。L集团是一家特大型化工企业集团。作为大型国有集团,L集团一直将资金管理作为日常经营管理的重点。2014年,L集团引进资金池管理模式,与此同时,资金集中管理系统全面上线,在此基础上实现了集团内部的资金运行体系的协调一致。虽然资金管理框架取得了一些成果,但不可否认,该模式还有许多不足。这些不足降低了资金运营管理的效果,该体系需要进一步改进。国内学界对大型集团的资金集中管理项目的优化改进研究较少,因此,本文有一定的指导意义。本文以L企业集团为案例研究对象,从资金运营管理的角度对集团资金集中管理的运行框架进行评价。本文笔者结合实习工作实际,利用交易成本理论及其在资金集中方面的延伸理论—内部资本市场理论为研究手段,运用层次分析法和功效系数法从资金管理运营的安全性、收益性、流动性三个方面对L集团的资金管理模式进行系统的研究,,深入剖析L集团资金集中管理在风险控制、资金的流动性和收益性以及信息系统建设中存在的问题和成因。鉴于上述分析,本文提出的改进建议主要包括:加强基于风险治理结构和体系的资金风险管理、继续提高资金使用效率、加强全流程运作的资金集中管理信息化建设三个方面。相信L集团通过对以上三个方面进行优化,将使得其资金管理模式更加完善。同时,其资金运营管理的实践对其他大型国有集团的资金管理也有着借鉴作用。
【学位授予单位】:沈阳农业大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F426.7;F406.7

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