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《东北财经大学》 2011年
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我国中小商业银行公司治理问题研究

王珺威  
【摘要】:商业银行的公司治理是现代银行制度的核心,近年来商业银行的公司治理已日益成为全球经济金融稳定与发展的必要条件,尤其是如何完善中小商业银行的公司治理更是受到国内外学者的广泛关注。 2008年由美国次贷危机演变的全球性金融危机造成了世界范围内的动荡与衰退,对全球银行业造成了巨大的影响。值得注意的是,本次金融危机中,导致全球银行业遭受巨大损失,尤其是国外许多知名的投资银行纷纷倒闭的重要原因之一,是银行业金融机构的公司治理机制存在严重的缺陷。因此,改善商业银行的公司治理、加强风险管理和战略决策,完善监督体系和激励约束机制己成为国内外学者对银行业改革的重点和重要课题。 虽然我国金融机构在本次金融危机中所受的冲击较小,但我国金融机构的公司治理机制还存在不完善之处,一些根本问题尚未得到合理解决。因此,我国必须深入了解本次金融危机发生的原因及所带来的启示,直面我国商业银行,尤其是中小商业银行在公司治理方面的现状以及发展模式上面临的风险和瓶颈。目前,虽然我国中小商业银行的公司治理已经取得了一定的进展,但是“形似而神不似”是我国中小商业银行公司治理普遍存在的问题,一些阻碍公司治理正常运转的缺陷和问题依然存在,如公司的股权结构、决策体系、监督体系、激励约束机制、风险管理体系和信息披露机制方面均存在有待改进的地方。 基于这一背景,本文针对当前我国中小商业银行公司治理的现状,特别是针对目前“形似”而非“神似”的突出弊端与银行可持续发展的关系进行了重点研究和探讨。在对国内外商业银行公司治理的模式比较和分析的基础上,作者从制度、管理、文化和治理评价四个方面较为全面深入地提出了我国中小商业银行公司治理的改革思路和未来发展。同时深入地探讨了中小商业银行公司治理的一些关键性、深层次的问题,不单纯从学术的角度,而主要从实践者的角度来阐述自己的观点,并且重点结合了花旗银行、汇丰银行、德意志银行和三菱银行的案例。这些案例的分析对我国中小商业银行完善公司治理具有重要的启发意义,目的在于推动我国商业银行公司治理的再进步,以强化商业银行风险管理,促进商业银行持续健康的发展。 本文的研究方法主要包括文献分析法、比较分析研究方法和跨学科研究方法。 本文的主要内容与结构如下: 第一章是引言部分。该部分在本文的研究背景、研究意义的基础上,对本文的研究范围和相关概念进行了界定,并阐明了研究思路和研究方法,最后对本文的框架以及创新和不足之处进行了介绍。 第二章是相关理论与研究成果的综述。本部分从公司治理的理论及最新发展出发,主要对商业银行治理机制和治理环境进行较为系统的文献回顾与评述,在此基础上,提出了商业银行公司治理的核心问题,为文章后续的理论以及案例分析提供了依据。 第三章对商业银行公司治理的国际实践与趋势进行了探讨。在商业银行公司治理的基本原则提出的基础上,对国外四家商业银行公司治理的模式进行了比较和分析,并重点对金融危机中所暴露出的公司治理方面的缺陷以及国际新动向进行了总结。以上为我国商业银行公司治理的建设与未来发展提供了重要的借鉴。 第四章描述了我国中小商业银行公司治理的改革与实践。本章分别阐述了国有银行、股份制和城市商业银行公司治理的改革历程,总结了我国商业银行在公司治理方面所取得的成绩,重点对目前我国商业银行公司治理存在的缺陷和原因进行了分析。研究结果表明,虽然我国银行业公司治理取得了明显的进步,但商业银行的公司治理还存在以下问题需要改善,主要有:股权结构有待进一步改善;决策体系职责边界不清;监督体系独立性不够;激励约束机制有待进一步加强;风险管理体系存在弊端;信息披露机制不完全。而上述缺陷可从主观认识、经营者角色定位、历史沿革和文化上得以诠释,所以其未来的改革与发展也需从目前现状开始,并与其他方面的改革与变化同步。本章是我国中小商业银行未来发展与进步的基础。 第五章重点分析和比较了国外商业银行和我国商业银行的公司治理模式,在此基础上,提出了我国中小商业银行公司治理的新模式。本章主要从股权结构、股东和股东大会、董事、董事会、监事、监事会的设置情况和高级管理层、激励约束机制这四个角度出发,对国外商业银行和我国商业银行公司治理模式差异进行了分析和比较,提出了中小商业银行公司治理的新模式:股权结构多样化;建立健全的公司治理结构,并落实独立董事制度;进一步强化董事会职能,建立有效的权力制衡机制;逐步发展科学的激励约束机制。 第六章在总结国内外商业银行公司治理经验与教训的基础上,针对我国中小商业银行公司治理的未来与发展,从制度、管理、文化和治理评价四个层面提出了改革的建议。主要的改革建议有:完善制度首先要优化公司的股权结构,其次是要完善董事会、监事会、高管层的激励约束制度,再次结合我国国情,处理好高管层、董事会和党委会之间的关系;提升管理主要是指完善商业银行的经营决策、监督、激励、信息披露等四种机制,以及提高商业银行的风险管理能力和公司治理结构的效率;培养文化要构建先进的公司治理文化、健康的风险文化、承担合理社会责任的文化,以及适应和引导中国传统文化现代化过程的文化;最后有效开展公司治理评价,督促商业银行提高公司治理水平。 第七部分是结论。综合本文研究结果得出基本结论,并结合论文中存在的不足,提出了今后我国商业银行公司治理的研究方向。 本文的创新之处在于: 第一,研究角度的创新。以往的研究大多针对我国商业银行的公司治理制度和管理效率这两方面的改善。但本文的创新之处在于,在国内外的研究理论和实践经验的基础上,着重强调同时从制度、管理与文化三个角度来完善和改进我国中小商业银行的公司治理,尤其强调了我国的文化环境和企业文化对公司治理的影响,提出制度、管理和文化三者的关系是:完善制度是基础、改善管理是关键,文化建设是保证,三者缺一不可。 第二,研究思想的创新。以往商业银行公司治理的研究对象大多是我国全体商业银行,忽略了中小商业银行公司治理的重要性。尤其金融危机过后,如何提高中小商业银行公司治理水平成为了研究热点。本文以我国中小商业银行公司治理的问题为出发点,通过对国外和国内商业银行公司治理模式的比较和分析,进一步提出了我国中小商业银行公司治理的新模式和完善对策。 此外,受研究时间和篇幅所限,本文主要存在以下两点不足,以待今后的研究中继续深入。 第一,全文仅是阐述了国外大型商业银行公司治理的国际实践,缺少对国外中小商业银行公司治理模式的分析和比较。 第二,本文缺少对我国中小商业银行公司治理完善对策的实证分析和检验。
【学位授予单位】:东北财经大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2011
【分类号】:F832.33

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