收藏本站
《吉林大学》 2012年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

公司信用内部性保障机制研究

张雪娥  
【摘要】:本文主要是从比较法的视角,对以资本维持规制为基础的公司信用内部性保障机制进行了探讨。试图在将传统意义上的资本维持规则进路与以偿付能力测试为代表的可选择性进路做出全面剖析、对比的基础上,分析我国公司信用内部性保障机制之弊并提出完善的建议。除第1章导论和最后的结论外,全文的主体共分四章,第2章介绍的是公司信用内部性保障机制的基本原理;第3章考察的是公司信用内部性保障机制的资本维持规制进路;第4章考察的是公司信用内部性保障机制的偿付能力测试进路;第5章论述的是我国公司信用内部性保障机制的反思与完善。 第2章明确并梳理了与公司信用内部性保障机制相关的基本概念和基本原理。首先,对公司信用做出了解读。确定了公司信用的内涵,阐释了保障公司信用实现的意义。其次,在与公司信用外部性保障机制的对比和论争中介绍了公司信用内部性保障机制的本体。第三,指明了公司信用内部性保障机制的原则,并认为内部性保障机制的规则设计应始终坚持利益平衡原则和规则效率原则。接下来分析了公司信用内部性保障机制的适应性。最后,简要阐述了公司信用内部性保障机制的两种基本技术——资本维持规则和偿付能力测试之间的论争,从而为下文对这两种基本技术的详细论述进行了铺垫。 第3章首先对资本维持规则做出了诠释。论述了公司资本与公司资产之间的关系,指出资本维持规则中的“资本”应是股东的实缴资本,资本维持规则是对与实缴资本相对应的公司净资产的维持。接下来论述了资本维持规则的理论基础,简要分析了资本维持规则生成的历史背景,介绍了资本维持规则的典型制度规定、资本维持规则下的资产分配测试方法以及资本维持规则对隐性分配的规制。通过对五个欧盟国家就资本维持规则具体内容所做的对比性总结和调查问卷显示的结果得出结论:第一,法定资本事实上只占所有者权益中很小的份额,对它的要求和保留不会对股利分配的灵活性造成实质性的影响。第二,几乎所有被调查的国家都认为,法定资本对限制公司资产的分配具有积极的作用。第三,调查问卷显示,当考虑资产分配水平时,作为限制性手段的法定资本要求相较于信誉评估机构的要求和与债权人达成的协议以及无偿付能力法的可能违反更具有约束力。最后,运用辩证的方法,针对资本维持规则功能有效性的质疑,提出了资本维持规则的适用性。 第4章明确了偿付能力测试的内涵和规则设计意图,通过立法考察的方式展现了偿付能力测试的最先提出和后续发展;通过对偿付能力测试构成现有参照的介绍,分析了偿付能力测试的一般内容;论述了偿付能力测试如何执行的问题、执行中应该注意的问题、执行中的难点问题以及偿付能力测试内部两个子测试的关系问题。在肯定了偿付能力测试所具有的比较优势的同时,反思了偿付能力测试自身难以克服的局限。 第5章通过对我国公司信用内部性保障机制现有规定的反思,提出了具体的完善建议。根据我国法律的规定,公司资产分配应当在弥补亏损和提取法定及公司章程约定的公积金后才能进行;公司股份回购不得超过认购资本的5%;公司减资时要对债权人进行公告,对有异议的债权人应当进行清偿或提供担保等等。从法规的具体内容不难看出,我国采用的是一种更为严格的资本维持规制。然而,这些看似严格的规则虽有其特色,运行中却难以达到理想的效果,反而从另一个侧面展现了我国立法技术的不够成熟。尽管如此,这并不能成为我国决定即刻抛弃资本维持规则或转向偿付能力测试机制的理由。因为我国的资本市场发展水平、信息披露状况、法律文化和法律传统的影响、司法成熟程度等现实条件和法制现状决定了我国的公司信用内部性保障机制仍应以资本维持规则为基础。偿付能力测试在许多国家运行良好,不仅在于这些国家具备使该机制有效运行的社会环境、制度环境、法制环境,还在于这些国家拥有能够对偿付能力测试起到补充性或替代性作用的其他辅助措施。另外,依据路径依赖理论,对制度的选择也不应轻易地改变或废弃。事实是,资本维持规则和偿付能力测试都不是完美无缺的,它们所欲实现的目标又是一致的。如此,我们便可以在保持原有制度基础地位的前提下对其缺陷加以克服,同时最大可能地将可选择性规则的比较优势吸收进来,形成既符合我国实际情况又兼具两规则优点的新规则。此外,我国法律还应扩大兼容性规则的适用范围,对所有可能导致公司资产不当减少的情况都加以防范。新规则的实施还应进一步明确董事及股东的义务与责任,赋予债权人相关的实体性和程序性权利。
【学位授予单位】:吉林大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2012
【分类号】:D922.291.91

知网文化
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 陈实;;交易费用与公司资本制度的意义[J];北京大学学报(哲学社会科学版);2008年06期
2 党国华;规模、效率、自由竞争与法定资本制[J];重庆工商大学学报(社会科学版);2005年03期
3 石少侠;对完善我国公司法若干问题的思考[J];当代法学;2005年03期
4 张付成;;公司资本制度的立法评判[J];当代法学;2006年05期
5 叶林,王世华;公司法定资本制的检讨[J];法律适用;2005年03期
6 郭富青;公司资本制度:设计理念与功能的变革——我国公司资本制度立法观念的转变与路径选择[J];法商研究;2004年01期
7 王保树;“资本维持原则”的发展趋势[J];法商研究;2004年01期
8 朱慈蕴;法定最低资本额制度与公司资本充实[J];法商研究;2004年01期
9 徐晓松;论我国公司资本制度改革的方向[J];法学杂志;2003年02期
10 隋平;信用短缺下法定资本制对有限公司发展的意义[J];法学杂志;2004年01期
中国重要会议论文全文数据库 前1条
1 傅穹;;法定资本制:诠释、问题、检讨——从公司不同参与人的利益冲突与衡量观察[A];中国商法年刊第二卷(2002)[C];2002年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 官庆;工程设计保险的逆向选择问题研究[J];四川建筑科学研究;2003年02期
2 项勇,陶学明;基于寻租理论的工程监理博弈行为分析[J];四川建筑科学研究;2005年01期
3 杨岑;彭盈;陈玉水;;招投标中的博弈分析[J];四川建筑科学研究;2006年05期
4 项勇;任宏;;建设工程项目监理过程中寻租博弈行为分析[J];四川建筑科学研究;2006年06期
5 项勇;陶学明;王永强;;不对称信息下建设项目委托代理激励机制理论分析[J];四川建筑科学研究;2009年02期
6 杨太华;郑庆华;;建设工程中质检站、监理机构和承包商寻租行为的博弈分析[J];四川建筑科学研究;2009年05期
7 阳霞;周文峰;;代建项目双层委托代理模型分析[J];四川建筑科学研究;2010年03期
8 储育明;朱庆;;股份回购立法模式与适用范围问题研究[J];安徽大学法律评论;2003年02期
9 李胜利;;论《反不正当竞争法》中的“一般条款”[J];安徽大学法律评论;2004年02期
10 钟志勇;;论股份有限公司监事规则之完善——日本立法规定及对我国的启示[J];安徽大学法律评论;2005年01期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 黎秀蓉;;“李约瑟之谜”的博弈论解读[A];第十一届中国制度经济学年会论文汇编(上)[C];2011年
2 李五四;;不同信息环境下价格功能的历史考察——兼论营销·博弈价格功能下的经济政策效应[A];中国道路:理论与实践——第三届北京中青年社科理论人才“百人工程”学者论坛(2009)论文集[C];2009年
3 李春;;城市社区公共服务多元协作组织研究[A];科学发展:社会管理与社会和谐——2011学术前沿论丛(下)[C];2011年
4 翁禾倩;黄源泉;李宇星;林心颖;;“绿色信贷”实施中制度缺陷的多维博弈分析[A];2011中国环境科学学会学术年会论文集(第三卷)[C];2011年
5 王荣平;;对德国民法法人制度的借鉴与反思[A];繁荣学术 服务龙江——黑龙江省第二届社会科学学术年会优秀论文集(上册)[C];2010年
6 李道刚;;论法律解释的“历史性”问题[A];边缘法学论坛[C];2005年
7 王国龙;;由语言追问法律的意义[A];边缘法学论坛[C];2005年
8 赵礼强;郭亚军;;制造商分销渠道战略选择的博弈分析[A];第二十六届中国控制会议论文集[C];2007年
9 赵礼强;;多渠道冲突下制造商价格协调策略研究[A];中国自动化学会控制理论专业委员会D卷[C];2011年
10 王焱;;浅析公开招投标中不完全信息博弈[A];责任与使命——七省市第十一届建筑市场与招标投标联席会优秀论文集[C];2011年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 夏雪;上市公司关联交易法制演变的研究[D];华东政法大学;2010年
2 丁宇飞;企业国有资产管理体制的法律探索[D];华东政法大学;2010年
3 吴旅燕;论我国私有财产权的宪法保护[D];华东政法大学;2010年
4 黄挽澜;公司并购中的关联交易监管制度研究[D];华东政法大学;2010年
5 徐子良;经济法司法实施之应用研究[D];华东政法大学;2010年
6 李国庆;解雇权限制研究[D];华东政法大学;2010年
7 江翔宇;公司型基金法律制度研究[D];华东政法大学;2010年
8 赵宁;罪状解释论[D];华东政法大学;2010年
9 吴一鸣;英美物权法之大陆法解读[D];华东政法大学;2010年
10 尹伟琴;民国祭田法律制度研究[D];华东政法大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 邵江婷;基于社区发展的我国农业生态补偿法律问题研究[D];华中农业大学;2010年
2 董芳芳;湖北省畜产品质量安全法律问题研究[D];华中农业大学;2010年
3 张兵;我国农产品质量安全检验检测体系法律问题研究[D];华中农业大学;2010年
4 张雄;土地使用权征用法经济学分析[D];华中农业大学;2010年
5 张舒;基于博弈论视角的开发区土地集约利用研究[D];华中农业大学;2010年
6 林敏;社会医疗保险道德风险分析及其控制对策研究[D];南京医科大学;2010年
7 李进;关联交易及其法津规制[D];河北大学;2007年
8 卜仕;股东派生诉讼制度研究[D];河北大学;2007年
9 叶宗玲;改革开放以来中国小型私营企业诚信问题研究[D];河南理工大学;2010年
10 张璐;论企业社会责任及其承担[D];山东科技大学;2010年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 邓峰;;论公司的出资形式和出资监管[J];安徽大学法律评论;2002年01期
2 方流芳;关于公司行为能力的几个法律问题[J];比较法研究;1994年Z1期
3 曾晓玲;新环境下如何提高企业成本竞争力[J];财会月刊;2003年04期
4 程廷福,池国华;价值评估中企业价值的理论界定[J];财会月刊;2004年11期
5 李法兵;资本论与资产论——关于公司信用基础理论的二元构架[J];长沙铁道学院学报(社会科学版);2005年03期
6 史习民;;资本公积补亏问题的分析[J];财务与会计;2001年06期
7 石少侠;对完善我国公司法若干问题的思考[J];当代法学;2005年03期
8 覃有土,李正华;论商业信用与商业信用制度之构建[J];法商研究;2003年02期
9 郭富青;公司资本制度:设计理念与功能的变革——我国公司资本制度立法观念的转变与路径选择[J];法商研究;2004年01期
10 王保树;“资本维持原则”的发展趋势[J];法商研究;2004年01期
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 邱海洋;公司分配法律制度研究[D];中国政法大学;2002年
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 蔡世军;论公司信用的基础[D];中国政法大学;2005年
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李青武;试论美国提升公司信用水平的法律对策[J];北京建筑工程学院学报;2004年S1期
2 王煜宇;公司信用法律制度研究[J];重庆工商大学学报(社会科学版);2004年06期
3 孙宁;;一人公司在我国的发展研究[J];中国市场;2007年40期
4 肖华;;对我国一人公司的法律思考[J];企业家天地;2008年02期
5 钟君林;;运用信用权保障公司信用制度研究[J];经济研究导刊;2010年36期
6 李青武;;完善公司信用法律制度的对策——从公司治理和资本结构角度论述[J];合肥学院学报(社会科学版);2006年01期
7 叶敏;论公司信用基础多元化[J];广西政法管理干部学院学报;2005年01期
8 李青武;提升公司信用水平的制度保障——从公权力视觉进行探讨[J];北京广播电视大学学报;2005年02期
9 田小江;;论公司信用基础[J];湖北警官学院学报;2009年06期
10 蔡世军;信用与公司信用基础的重构[J];广西政法管理干部学院学报;2005年03期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 李青武;;中国入世后完善公司信用法律制度的对策[A];《WTO法与中国论坛》文集——中国法学会世界贸易组织法研究会年会论文集(二)[C];2003年
2 郭富青;;公司资本制度:设计理念与功能的变革——我国公司资本制度立法观念的转变与路径选择[A];中国商法年刊第三卷(2003)[C];2003年
3 程新生;宋文洋;;企业信用风险管理:从部门协作到公司治理风险评价——基于LS公司信用风险管理系统的案例分析[A];中国会计学会财务管理专业委员会2009年学术年会论文集[C];2009年
4 刘烨;李凯;秦丽娜;李雪;;公司信用征信指标体系的建立及模糊综合评判[A];2005中国控制与决策学术年会论文集(下)[C];2005年
5 周红民;李国鹏;;开办单位出资不实在国有企业产权转让或改制过程中的法律风险及对策[A];律师事业与和谐社会——第五届中国律师论坛优秀论文集[C];2005年
6 王凡;张杰;;支持向量机方法在上市公司信用风险评价中的应用[A];中国现场统计研究会第十三届学术年会论文集[C];2007年
7 董志强;;市场化改革与政府退出——评《从政府信用到企业信用——粤海债务重组案例解读》[A];中国制度变迁的案例研究(广东卷)(第六集)[C];2008年
8 刘志伟;刘旭;郑国际;;基于IKMV模型的上市公司信用违约风险管理[A];第十三届中国管理科学学术年会论文集[C];2011年
9 庹国柱;朱俊生;;对相互制保险公司的制度分析——基于对阳光农业相互保险公司的调研[A];改革开放三十年:保险、金融与经济发展的经验和挑战——北大赛瑟(CCISSR)论坛文集·2008[C];2008年
10 王治军;王沁;;中资财险公司的经营效益现状及成因分析[A];中国保险学会第二届学术年会入选论文集(理论卷1)[C];2010年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 童 辰 见习记者 苏培科;给上证50指数公司信用打分[N];中国经济时报;2004年
2 杨健 赵肖峰 刘红灿 沈虹冰;广东与“窗口公司信用”告别[N];中国工商报;2002年
3 单羽青;美国公司信用质量提高[N];中国经济时报;2005年
4 本报记者  李雪艳;收获在点滴积累之中[N];中国保险报;2006年
5 胡祖福;太湖公司信用开道产品畅销[N];中国化工报;2006年
6 本报记者 李军慧;人保财险喜中藏忧[N];华夏时报;2010年
7 大公国际资信评估有限公司;上市公司信用风险指引[N];中国证券报;2004年
8 广州市建设投资发展有限公司;确保信贷项目具备偿付能力[N];经济日报;2002年
9 夏庆军;偿付能力是保险企业的“生命线”[N];金融时报;2003年
10 王芳艳;中国太保启动产寿险增资计划[N];21世纪经济报道;2008年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 张雪娥;公司信用内部性保障机制研究[D];吉林大学;2012年
2 尚颖;中国寿险公司偿付能力动态预警及监管研究[D];南开大学;2012年
3 孙凤英;基于所有制性质的公司信用风险的实证研究[D];吉林大学;2008年
4 胡坤;中国保险业的规模扩张与偿付能力约束[D];复旦大学;2003年
5 何祺;中国保险企业分业与混业经营模式研究[D];上海交通大学;2007年
6 李莲·波纳;莱索托大企业发展的问题研究[D];辽宁大学;2013年
7 封进;中国寿险经营的风险研究[D];南京农业大学;2002年
8 张勇;公司经营者代理行为的研究[D];西南交通大学;2006年
9 毕姝晨;中国保险业适度管制模式研究[D];吉林大学;2004年
10 皇甫秀颜;我国商业银行信用风险的识别与评价研究[D];厦门大学;2006年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 钟君林;公司信用的法律建构与保障研究[D];福建师范大学;2011年
2 李青武;论公司信用的法律规制[D];安徽大学;2003年
3 贺红;中国寿险公司经营风险防范与管理[D];中国社会科学院研究生院;2003年
4 程蕾;上海舜业钢铁集团公司信用管理体系的建构[D];西北工业大学;2005年
5 张青青;我国寿险公司偿付能力风险预警方法研究[D];首都经济贸易大学;2010年
6 张晓;保险公司绩效与现金管理行为分析[D];山东大学;2010年
7 蔡世军;论公司信用的基础[D];中国政法大学;2005年
8 程忠平;寿险公司偿付能力风险及其监管[D];西南财经大学;2001年
9 沈芳;公司债权出资制度研究[D];苏州大学;2007年
10 闫春;非寿险保险公司偿付能力的研究[D];山东科技大学;2003年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026