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《吉林大学》 2013年
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长春一东财务内部控制体系设计

栾晓鹏  
【摘要】:经济时代飞速发展,企业生产活动不断加速与更新,无一不印证着企业内部活动的充实与进步,内部控制也以前所未有的速度被纳入规定,规范着企业的良好运营,财务内控也伴随着其中,应运而生,不断完善。国家对经济市场开始进行更加细致的整顿,各项措施开始落实;企业也越来越意识到内控体系建设的作用,奔腾向前,共同促进中国经济市场的秩序。内部控制也由一些大型企业慢慢扩展到中小企业和子公司以及控股子公司,所谓麻雀虽小五脏俱全,针对大企业取得的成果,小企业不断对其进行借鉴,充实完善。 内部控制包括了企业生产经营的各个方面,为企业生产经营各个方面进行了较为明确的规定,各个流程都按照相应规定有序进行。其中财务内部控制,主要是财务活动方面的控制,是内部控制体系的重要组成部分,是内部控制体系的核心,完整的财务控制体系也是企业利润最大化的体现,对企业实现目标,创造利益起到举足轻重的作用,一东集团属于财务部规定的上市公司,按照要求应该尽快建立完善的内部控制体系,本文根据一东集团特点针对财务方面建立一个相对完善的财务控制体系就显得尤为重要。 本文在相关文献以及优秀相关企业案例基础之上,借助内部控制理论及《企业内部控制规范指引》,结合一东集团独特的生产经营业务特点,对集团财务内部控制现状分析,主要从筹资业务管理、投资业务管理、采购业务管理、销售业务管理、资产管理五个方面分析构建适合本企业的相关财务内部控制体系框架;并对公司的典型业务,如资金营运活动、资金投资活动、采购管理、存货管理、销售与应收账款管理等模块进行了内部控制体系设计。
【学位授予单位】:吉林大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2013
【分类号】:F275

【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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中国博士学位论文全文数据库 前3条
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【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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中国重要会议论文全文数据库 前10条
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中国博士学位论文全文数据库 前10条
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中国硕士学位论文全文数据库 前10条
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【二级参考文献】
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中国重要报纸全文数据库 前3条
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中国博士学位论文全文数据库 前10条
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中国硕士学位论文全文数据库 前4条
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【相似文献】
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中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 耿娜;我国高校财务内部控制评价方法研究[D];燕山大学;2010年
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10 刘新宇;甘肃电信公司财务内部控制研究[D];西安理工大学;2003年
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