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《吉林大学》 2017年
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民族地区上市公司绩效差异影响因素研究

杨富  
【摘要】:我国存在严重的区域经济发展不平衡现象,东中西部地区经济发展差异较大,特别是民族地区始终处于经济发展的“低谷”。民族地区上市公司绩效区域差异现象充分反映了这种情况,对民族地区上市公司绩效问题研究,既可以揭示民族地区上市公司发展问题,也可以一窥民族地区经济发展情况。研究以西藏地区上市公司为样本,通过研究西藏上市公司绩效影响因素,揭示西藏上市公司和区域经济发展的系列问题,提出改善和提升企业绩效的对策建议。研究从文献研究入手,对企业绩效相关理论、民族地区上市公司绩效及西藏地区上市公司绩效等相关问题进行文献综述,对研究现状进行详细的梳理和分析。文献研究发现,上市公司特别是民族地区上市公司,存在显著的绩效区域差异现象,西藏地区上市公司具有典型的绩效区域差异特征。在文献研究的基础上,对企业绩效理论脉络进行梳理,重点分析了“结构-行为-绩效”范式、核心能力理论、动态能力理论、平衡计分卡等理论方法。对企业绩效内涵、企业绩效影响因素、影响因素与绩效评价指标进行了理论探究,着重研究企业绩效影响因素层级划分及作用机制模型,为后续研究奠定理论基础。依据西藏上市公司2010年-2014年的财务报告、企业公开信息、现有研究成果、企业调研资料,对西藏上市公司财务绩效、管理绩效进行评价。为充分说明西藏上市公司财务绩效情况,对纵向比较财务指标相对较好的医药类上市公司,进行了行业年度财务指标水平的横向比较。绩效评价发现,西藏药业、奇正藏药、海思科、灵康药业、西藏5100等五家上市公司绩效状况相对较好。在通过绩效评价科学观测西藏上市公司绩效表现的基础上,确定调研方向和问题,进行深入调研,使用对偶加权法查找确定了技术与创新、区域环境、人力资本、企业文化四个企业绩效关键影响因素。文献研究与实地调研相结合,分析西藏上市公司绩效关键影响因素技术与创新、区域环境、人力资本、企业文化的特殊性,重点分析了关键影响因素在西藏区域环境、西藏上市公司绩效和企业发展中表现出的特殊特征。在对关键影响因素特殊性分析的过程中,对绩效关键影响因素进行层级划分,研究关键影响因素作用机制,构建了单因素作用机制模型。在综合分析的基础上,归纳总结西藏上市公司绩效的一级影响因素、二级影响因素和三级影响因素,结合对各层级影响因素特殊性分析,提出各层级影响因素与企业绩效关系假设,并构建西藏上市公司关键影响因素综合作用机制模型。针对西藏上市公司样本量小、样本差异度大的实际,研究使用案例研究方法,选择产业聚集度高、样本差异度小的医药类上市公司为案例进行研究。通过对西藏医药类上市公司进行多案例研究,形成研究结论:一是对各层级影响因素与企业绩效关系的假设进行检验,回应了前述对企业绩效关键影响因素特殊性的研究。二是发现、论证了各层级影响因素之间的相互作用关系,鉴于政府行为影响因素有较强的特殊性和对其他影响因素的影响力,把政府行为影响因素列为二级影响因素。三是发现验证影响因素作用机制的特征,影响因素不断变化,相互作用,共同发挥作用。四是在案例研究进行假设检验和形成研究结论的基础上,对假设模型进行修正,完善并构建西藏上市公司绩效关键影响因素作用机制模型。研究发现,西藏上市公司绩效关键影响因素通过两条路径影响和作用企业绩效,一条路径是技术与创新、人力资本关键影响因素构成企业核心能力,通过核心能力影响企业绩效;另一条路径是企业文化影响企业成员的个人行为,进而作用企业绩效。同时,技术与创新、人力资本、企业文化都受西藏区域环境影响。五是揭示了民族地区上市公司绩效区域差异的原因,地域环境是决定因素,技术与创新、人力资本、企业文化是重要的关键影响因素。在西藏上市公司关键影响因素特殊性分析和案例研究的基础上,对西藏上市公司发展与企业绩效存在的问题进行归结,主要问题为:企业“外化”严重、企业绩效区域差异明显、核心能力不足、企业文化建设滞后、绩效管理水平偏低。针对西藏上市公司存在的问题,提出了改善企业绩效、提升企业发展质量的指导思想,分别基于政府和企业视角,提出了宏观层面的具体对策与微观层面的具体建议。宏观层面:政府对推动上市公司发展至关重要,政府要改善和加强上市公司发展的人才、融资、技术与创新、市场等区域环境建设,为上市公司培育和发展营造良好的成长环境,通过产业政策推动上市公司实现可持续发展。微观层面:上市公司要重点加强核心能力建设和企业文化建设,在人力资本、技术研发、创新方面构建竞争优势,借助西藏地区的产业政策,实现特色发展。西藏地区具有典型性,区域特征明显,西藏地区上市公司绩效区域差异极为显著。以西藏地区上市公司绩效研究为例,揭示了上市公司绩效区域差异现象,深入揭示出民族地区上市公司在发展中存在的突出问题。借鉴西藏上市公司研究中所揭示的问题和对策建议,民族地区上市公司要重点分析企业绩效关键影响因素,从影响因素的特殊性及其作用机制入手,深刻认识引起企业绩效区域差异的核心问题,有的放矢,增强核心竞争力,实现可持续发展,改善和提升企业绩效水平,带动民族地区经济社会发展。
【关键词】:民族地区 西藏上市公司 企业绩效 影响因素 可持续发展
【学位授予单位】:吉林大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F272.5;F832.51
【目录】:
  • 摘要4-6
  • Abstract6-17
  • 第1章 绪论17-25
  • 1.1 研究背景17-19
  • 1.1.1 理论背景17-18
  • 1.1.2 现实背景18-19
  • 1.2 研究目的及意义19-20
  • 1.2.1 研究目的19
  • 1.2.2 研究意义19-20
  • 1.3 研究内容20-21
  • 1.4 研究方法及技术路线21-23
  • 1.4.1 研究方法21-22
  • 1.4.2 技术路线22-23
  • 1.5 本章小结23-25
  • 第2章 文献综述25-45
  • 2.1 企业绩效影响因素及其相互关系研究25-30
  • 2.2 企业绩效区域差异研究30-33
  • 2.2.1 上市公司绩效区域差异30-31
  • 2.2.2 地域环境与企业绩效31-32
  • 2.2.3 国际化与企业绩效32-33
  • 2.3 民族地区上市公司绩效研究33-42
  • 2.3.1 民族地区上市公司绩效区域差异34-35
  • 2.3.2 西藏上市公司研究概述35-42
  • 2.4 文献研究结论42
  • 2.5 本章小结42-45
  • 第3章 相关理论45-63
  • 3.1 企业绩效理论45-50
  • 3.1.1 企业绩效理论脉络45-47
  • 3.1.2 企业绩效相关理论47-50
  • 3.2 企业绩效评价方法50-53
  • 3.3 企业绩效影响因素53-61
  • 3.4 本章小结61-63
  • 第4章 研究对象的描述分析63-93
  • 4.1 西藏上市公司基本情况63-66
  • 4.2 绩效测量目的和方法66-67
  • 4.3 财务绩效评价67-87
  • 4.3.1 财务绩效评价方法67-69
  • 4.3.2 财务绩效评价69-81
  • 4.3.3 西藏医药类上市公司财务绩效行业横向比较81-87
  • 4.4 管理绩效评价87-91
  • 4.4.1 管理绩效评价方法87-88
  • 4.4.2 管理绩效评价88-91
  • 4.5 研究样本的选取91-92
  • 4.6 本章小结92-93
  • 第5章 研究假设与模型93-125
  • 5.1 西藏上市公司绩效关键影响因素的选取93-97
  • 5.1.1 研究方法93-94
  • 5.1.2 关键影响因素的选取94-97
  • 5.2 西藏上市公司绩效关键影响因素特殊性研究97-119
  • 5.2.1 区域环境因素特殊性研究97-106
  • 5.2.2 企业文化因素特殊性研究106-111
  • 5.2.3 技术、创新与人力资本因素特殊性研究111-119
  • 5.3 关键影响因素与企业绩效关系假设及作用机制模型119-124
  • 5.3.1 关键影响因素与企业绩效关系假设119-123
  • 5.3.2 关键影响因素作用机制模型123-124
  • 5.4 本章小结124-125
  • 第6章 案例研究125-159
  • 6.1 研究方法125-128
  • 6.1.1 研究方法的选择125-126
  • 6.1.2 案例研究方法概述126-128
  • 6.2 案例选择128-129
  • 6.3 数据收集129-135
  • 6.3.1 研究的问题129-130
  • 6.3.2 数据来源130-131
  • 6.3.3 数据收集方法131
  • 6.3.4 数据的信度与效度131-135
  • 6.4 数据分析135-150
  • 6.4.1 三级影响因素与企业绩效关系分析135-141
  • 6.4.2 二级影响因素与企业绩效关系分析141-147
  • 6.4.3 一级影响因素与企业绩效关系分析147-150
  • 6.5 研究结论150-157
  • 6.5.1 关键影响因素与企业绩效关系假设检验结果150-151
  • 6.5.2 各层级影响因素间的主要作用关系151-155
  • 6.5.3 关键影响因素作用机制的特征155-156
  • 6.5.4 西藏上市公司关键影响因素作用机制模型156-157
  • 6.5.5 民族地区上市公司绩效区域差异的原因157
  • 6.6 本章小结157-159
  • 第7章 对策研究159-179
  • 7.1 制约西藏上市公司绩效的主要问题159-161
  • 7.2 提升西藏上市公司绩效的对策161-178
  • 7.2.1 指导思想161-162
  • 7.2.2 宏观对策研究162-168
  • 7.2.3 微观对策研究168-178
  • 7.3 本章小结178-179
  • 第8章 研究结论与展望179-185
  • 8.1 研究结论179-180
  • 8.2 创新点180-182
  • 8.3 研究不足182-183
  • 8.4 研究展望183-184
  • 8.5 本章小结184-185
  • 参考文献185-199
  • 附录1 各省(区、市)生产总值表(2004 年—2013 年)199-201
  • 附录2 各省(区、市)固定资产投资(2004 年—2013 年)情况表201-203
  • 附录3 西藏上市公司2010年财务报表主要数据情况表203-204
  • 附录4 西藏上市公司2011年财务报表主要数据情况表204-205
  • 附录5 西藏上市公司2012年财务报表主要数据情况表205-206
  • 附录6 西藏上市公司2013年财务报表主要数据情况表206-207
  • 附录7 西藏上市公司2014年财务报表主要数据情况表207-208
  • 作者简介及在学期间所取得的科研成果208-209
  • 致谢209

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