上市公司信息披露违规问题研究

【摘要】： 投资者对资本市场的信任是证券市场健康发展的基础,上市公司的违规信息披露行为无疑将对资本市场赖以生存的信息机制产生重大的不利影响。针对我国上市公司信息披露违规问题,研究其行为的特征与规律,对深入理解资本市场的信息披露监管制度,强化证券市场的透明度将具有重要的理论与现实意义。本文在建立信息披露违规控制体系的基础上,按照上市公司信息披露违规的基本现状、上市公司所有权结构与信息披露违规、董事会特征与信息披露违规、内部控制制度与信息披露违规、信息披露违规与投资者保护五个方面进行展开。本文在理论回顾的基础上,首先对我国上市公司信息披露违规的现状进行了描述与分析,总结违规披露的主要特点和发生规律;然后结合公司治理理论和内部控制制度分析了上市公司信息披露违规行为的主要影响因素;最后,结合信息披露违规行为对资本市场的影响,分析违规披露行为中的投资者利益保护问题。

【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2008
【分类号】：F272;F276.6

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前10条

1	常健;;试论证券虚假陈述民事赔偿案的裁判标准——以大庆联谊案的审理进程为中心[J];安徽大学学报(哲学社会科学版);2006年06期
2	杨凤;何禹霆;;公司违规行为的“劣币驱逐良币”效应及其制度根源[J];商业研究;2006年04期
3	陈国进,赵向琴,林辉;上市公司违法违规处罚和投资者利益保护效果[J];财经研究;2005年08期
4	王军伟;;基于不完全非合作博弈的上市公司违规行为分析[J];财贸研究;2006年06期
5	文守逊,杨武;上市公司违规信息披露处罚效果的研究[J];重庆大学学报(自然科学版);2002年11期
6	齐丽英,孙德岳,赵慧峰,王卫东;我国上市公司信息披露违规问题研究[J];河北农业大学学报(农林教育版);2005年03期
7	杨柏;;上市公司信息披露违规行为监管博弈分析[J];管理世界;2005年08期
8	朱荣恩 ,应唯 ,袁敏;美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J];会计研究;2003年08期
9	刘立国,杜莹;公司治理与会计信息质量关系的实证研究[J];会计研究;2003年02期
10	朱荣恩;建立和完善内部控制的思考[J];会计研究;2001年01期

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前10条

1	戴治勇;上市公司虚假信息披露的执法分析[D];浙江大学;2006年
2	张潇;上市公司治理结构对会计透明度影响的实证研究[D];吉林大学;2007年
3	辜宏强;中国股票发行监管制度研究[D];复旦大学;2006年
4	王松华;中国上市公司大股东占款问题研究[D];同济大学;2007年
5	叶勇;上市公司终极控制权效应研究及实证分析[D];西南交通大学;2005年
6	杨柏;上市公司信息披露监控机制研究[D];重庆大学;2004年
7	岳云霞;上市公司股权结构与公司治理行为：来自中国的实证研究[D];对外经济贸易大学;2005年
8	张艳;中国证券市场信息博弈与监管的研究[D];四川大学;2003年
9	尹晨;中国证券市场信息监管研究[D];复旦大学;2003年
10	陶虎;中国证券监管制度效率分析[D];江西财经大学;2003年

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前9条

1	张媛媛;我国上市公司会计信息披露及违规问题研究[D];吉林大学;2007年
2	王丽;中国上市公司信息披露违规行为处罚效果研究[D];西南财经大学;2007年
3	牛楷;论上市公司虚假陈述的民事责任[D];郑州大学;2007年
4	段菁菁;上市公司信息披露违规原因的实证研究[D];广东外语外贸大学;2006年
5	谈琰;我国上市公司信息披露舞弊问题研究[D];华中师范大学;2006年
6	吴江涛;论保荐人制度[D];中国政法大学;2006年
7	田金凤;上市公司内部控制及其效果评价研究[D];青岛大学;2006年
8	王德强;我国上市公司证券违法违规行为实证研究[D];山东大学;2005年
9	兰飞;我国上市公司内部控制失效及评价研究[D];武汉理工大学;2004年

	【共引文献】
	【共引文献】

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前10条

1	王立勇,张秋生;对我国现行内部控制评价主体定位的研究[J];北京交通大学学报(社科版);2004年04期
2	高蓉;关于完善企业内部会计控制的思考[J];北京林业管理干部学院学报;2004年02期
3	谈江辉;;会计信息失真与公司治理结构的完善[J];边疆经济与文化;2005年12期
4	曹中红;;我国上市公司信息披露中存在的问题及对策[J];北京理工大学学报(社会科学版);2006年06期
5	陈维卿,孙志云;上市公司会计信息披露的理论意义与现实意义[J];商业研究;2002年12期
6	王小可,陈纪南,何新峰;预算管理在营销内控中的应用研究[J];商业研究;2003年18期
7	张学平,章成蓉;加强企业内部控制之探讨[J];商业研究;2004年05期
8	徐荔;上市公司内部控制环境的探讨[J];商业研究;2004年11期
9	李常青,管连云;股权结构与盈余管理关系的实证研究[J];商业研究;2004年19期
10	熊亚;对提高企业会计信息质量的探讨[J];商业研究;2005年09期

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前10条

1	唐跃军;李维安;谢仍明;;大股东制衡、信息不对称与ST政策——来自2001-2004年中国上市公司的证据[A];中国制度经济学年会论文集[C];2006年
2	申明浩;;国有企业民营化改制的监管博弈分析[A];中国制度经济学年会论文集[C];2006年
3	胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年
4	卢小平;;浅谈企业内部控制[A];福建省会计学会理论研讨论文集[C];2006年
5	刘爱东;王慧;周亮;;制度伦理视角下独立审计信用监管机制研究[A];中国会计学会高等工科院校分会2006年学术年会暨第十三届年会论文集[C];2006年
6	李方遒;丁亦绮;;上市公司内部审计与外部审计的合作协调[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
7	戴璐;孙茂竹;;控股股东对上市公司价值的影响——基于大股东实际控制度的评价[A];公司财务研讨会论文集[C];2004年
8	王曙光;;中小企业内部控制框架的构建[A];新经济环境下的会计与财务问题研讨会论文集[C];2002年
9	唐予华;何海;;关于内部控制定义与目标的探讨[A];转型经济下的会计与财务问题国际学术研讨会论文集（上册）[C];2003年
10	刘爱东;王慧;;审计诚信机制对中国资本市场运行效率的影响研究——理论框架的提出[A];转型经济下的会计与财务问题国际学术研讨会论文集（上册）[C];2003年

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前10条

1	邢颖;禁止证券欺诈法律问题研究[D];中国政法大学;2001年
2	江铭强;中国上市公司股利政策研究[D];中国社会科学院研究生院;2001年
3	邱宜干;我国上市公司会计信息披露问题研究[D];江西财经大学;2002年
4	文建秀;证券市场信息披露中注册会计师的法律责任研究[D];中国政法大学;2002年
5	常宁;我国经济信息资源短缺问题及其对策研究[D];厦门大学;2002年
6	项剑;美国规制要约收购的法律问题研究[D];厦门大学;2001年
7	何红;上市公司舞弊性财务报告产生的因素分析[D];复旦大学;2003年
8	黄余海;中国证券市场内幕交易实证研究[D];复旦大学;2003年
9	翁晓健;证券市场虚假陈述民事责任之比较研究[D];厦门大学;2003年
10	林江辉;我国上市公司盈余预告披露研究[D];厦门大学;2003年

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前10条

1	李午子;上市公司财务信息披露质量和监管[D];武汉科技大学;2005年
2	刘洁;网络环境下的企业内部会计控制研究[D];武汉大学;2005年
3	金巍锋;万容包装内部会计控制体系建立与实施策略研究[D];中南大学;2005年
4	黄健旋;我国商业银行内部控制框架及案例分析[D];华中科技大学;2005年
5	王远军;中国证券交易所公开谴责有效性实证研究[D];浙江大学;2006年
6	吴曙霞;我国上市公司内部控制信息披露与股价的相关性研究[D];浙江大学;2006年
7	翟柳军;中小型制造企业员工绩效评价体系研究[D];河南大学;2007年
8	陆娅琳;会计信息质量与公司治理结构、公司绩效的关系研究[D];东华大学;2007年
9	黄湘华;新邮公司内部控制研究[D];中南大学;2007年
10	李薇;资产评估项目质量控制系统可靠性研究[D];河北农业大学;2005年

	【同被引文献】
	【同被引文献】

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前10条

1	龙卫球;李清池;;公司内部治理机制的改进:“董事会-监事会”二元结构模式的调整[J];比较法研究;2005年06期
2	孙铮,姜秀华,任强;治理结构与公司业绩的相关性研究[J];财经研究;2001年04期
3	薛祖云,黄彤;董事会、监事会制度特征与会计信息质量——来自中国资本市场的经验分析[J];财经理论与实践;2004年04期
4	梁杰,宫姝琳,朱莹睿;独立董事对信息披露的博弈分析[J];价值工程;2004年09期
5	王雄元;管考磊;;关于审计委员会特征与信息披露质量的实证研究[J];审计研究;2006年06期
6	于敏;试论加强对上市公司信息披露的会计监管[J];商业研究;2003年14期
7	赵广林,唐毅;上市公司财务监管制度之重构研究[J];商业研究;2004年06期
8	林丽,郭桂花,张红彩;论加强我国上市公司会计信息披露监管[J];商业研究;2004年14期
9	杨凤;何禹霆;;公司违规行为的“劣币驱逐良币”效应及其制度根源[J];商业研究;2006年04期
10	秦江萍;企业会计舞弊及其控制:基于博弈理论的分析[J];财经论丛;2005年04期

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前1条

1	唐跃军;李维安;谢仍明;;大股东制衡、信息不对称与ST政策——来自2001-2004年中国上市公司的证据[A];中国制度经济学年会论文集[C];2006年

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前10条

1	陈宏辉;企业的利益相关者理论与实证研究[D];浙江大学;2003年
2	何红;上市公司舞弊性财务报告产生的因素分析[D];复旦大学;2003年
3	杨柏;上市公司信息披露监控机制研究[D];重庆大学;2004年
4	胡华夏;欺诈性财务报告的理论与实证研究[D];武汉理工大学;2006年
5	刘勤;中国上市公司信息披露监管的系统研究[D];同济大学;2006年
6	司茹;上市公司财务报告舞弊问题研究[D];辽宁大学;2007年
7	陈淑萍;上市公司会计舞弊的经济学分析及其监管研究[D];吉林大学;2007年
8	岳殿民;中国上市公司会计舞弊模式特征及识别研究[D];天津财经大学;2008年
9	邵红霞;我国上市公司无形资产价值相关性研究[D];复旦大学;2006年
10	邱宜干;我国上市公司会计信息披露问题研究[D];江西财经大学;2002年

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前10条

1	位金亮;会计舞弊甄别技术研究[D];沈阳工业大学;2006年
2	周南玉;无形资产价值相关性研究[D];湖南大学;2006年
3	魏琪;基于可拓方法的中国上市公司信息披露研究[D];哈尔滨工业大学;2006年
4	胥莉;我国证券投资基金风险及其防范研究[D];西北工业大学;2001年
5	张亦平;我国证券投资基金风险实证研究[D];江西财经大学;2001年
6	石占卫;中国证券新闻研究[D];河南大学;2002年
7	邹声文;网络新闻传播主体多样化及其影响初探[D];中国社会科学院研究生院;2000年
8	刘榕;证券市场监管与信息披露制度研究[D];湖南大学;2002年
9	王政;中国证券市场信息披露制度研究[D];大连理工大学;2003年
10	周芹;我国证券市场信息披露规范化研究[D];河海大学;2004年

	【二级参考文献】
	【二级参考文献】

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前10条

1	杨雄胜;李翔;邱冠华;;中国内部控制的社会认同度研究[J];会计研究;2007年08期
2	吴建友&&;论我国董事会制度对虚假财务报告的监督[J];审计研究;2001年04期
3	Jeffrey Sachs;胡永泰;杨小凯;;经济改革和宪政转轨[J];经济学(季刊);2003年03期
4	程林枫;中国证券市场上的违法违规现象及其法律监管[J];北方工业大学学报;2004年04期
5	刘莉,魏亚平;关于上市公司自愿披露的探讨[J];北京工业大学学报(社会科学版);2003年03期
6	李玉丰,王国成,葛新权,王锋;博弈论新进展——定量模拟平台[J];北京机械工业学院学报;2001年04期
7	汤谷良,朱蕾;公司治理与经营模式的缺陷是美国公司会计欺诈的根源[J];北京工商大学学报(社会科学版);2003年01期
8	韩伯棠,连浩,杨业功;会计信息批露与证券市场监管的制度分析[J];北京理工大学学报(社会科学版);2004年03期
9	胡晓清,赵友宝,丛爱红;会计信息失真的经济学思考[J];商业研究;2002年01期
10	刘斌,刘星;基于博弈分析的上市公司舞弊处罚问题探讨[J];商业研究;2003年03期

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前5条

1	陈富良;政府规制的均衡分析[D];江西财经大学;2002年
2	毕秀玲;政府会计监管论[D];厦门大学;2002年
3	李华;中国上市公司股权结构及其优化研究[D];复旦大学;2003年
4	杨士军;公司治理结构、公司绩效与股票市场效率[D];复旦大学;2003年
5	章彪;中国上市公司的治理结构与公司绩效：理论与实证研究[D];浙江大学;2003年

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前10条

1	钟素平;;从制度安排看我国上市公司信息披露违规[J];湖南医科大学学报(社会科学版);2003年03期
2	孟家新;;企业智力资本信息披露研究——基于山东上市公司的实证分析[J];商业会计;2011年08期
3	梁莱歆;王宇峰;;我国上市公司R&D费用信息披露动因实证研究[J];财经理论与实践;2007年05期
4	方红星;孙翯;;强制披露规则下的内部控制信息披露——基于沪市上市公司2006年年报的实证研究[J];财经问题研究;2007年12期
5	刘军霞;黄道平;;上市公司谴责公告研究与分析[J];财会通讯(学术版);2007年12期
6	董国法;;我国上市公司谴责公告的现状、问题及对策[J];科技经济市场;2007年06期
7	杨聪美;蔡晓黎;;我国上市公司自愿性信息披露的成本效益分析[J];会计之友(中旬刊);2008年02期
8	卢馨;李建明;;中国上市公司环境信息披露的现状研究——以2007年和2008年沪市A股制造业上市公司为例[J];审计与经济研究;2010年03期
9	李孔岳;朱仁宏;;品牌信号与投资者对上市公司融资信息真伪的识别[J];学术研究;2008年11期
10	高勇;;论上市公司信息披露存在的主要问题[J];商业经济;2007年12期

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前10条

1	廖雪洁;刘汉民;;垄断国企高管薪酬现状分析——基于我国上市公司的数据[A];第五届（2010）中国管理学年会——公司治理分会场论文集[C];2010年
2	叶华;;上市公司财务信息披露及时性研究——基于我国上市公司数据的实证分析[A];中国会计学会财务管理专业委员会2009年学术年会论文集[C];2009年
3	刘瑞武;余漱峰;;基于因特网的上市公司投资者关系管理[A];第九届全国会计信息化年会论文集（上）[C];2010年
4	黄少安;钟卫东;;股权融资成本软约束假说与股权融资偏好——对中国公司股权融资偏好的进一步解释[A];2010年（第十届）中国制度经济学年会论文集[C];2010年
5	曹汛;;浅谈上市公司的内部审计[A];对外经贸财会论文选第十五辑[C];2003年
6	浙江省内审协会课题组;;上市公司内部审计研究[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
7	;上市公司内审工作的思考[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
8	金山;陈盈如;;上市公司并购重组中法律与财务会计对接评析[A];第三届中国律师论坛论文集（实务卷）[C];2003年
9	徐向艺;陈振华;马磊;;上市公司关联交易的经济学分析及其规制[A];中国工业经济研究与开发促进会2005年会暨“产业组织与政府规制”研讨会论文集[C];2005年
10	何丽梅;刘晓春;;股权分置改革对上市公司财务管理目标的影响分析[A];中国会计学会高等工科院校分会2005年学术年会暨第十二届年会论文集[C];2005年

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前10条

1	本报记者　谢颖明庄少文;打造“诚信之板”再出新规[N];证券日报;2006年
2	周翀;董秘须主动求证媒体报道真实性[N];上海证券报;2006年
3	证券时报记者吕婧;浙江证监局六举措强化信息披露监管[N];证券时报;2008年
4	本报记者贾丽;南京中北“四宗罪”遭处罚法律专家认为投资者可诉讼维权[N];证券日报;2010年
5	吕壮;上市公司散布虚假信息将依法赔偿[N];中华工商时报;2007年
6	证券时报记者　跃然;深交所首次公开谴责选择性信息披露行为[N];证券时报;2006年
7	;加强事后惩罚遏制ST公司恶炒[N];第一财经日报;2007年
8	张媛媛;深市41家公司优秀31家不及格[N];证券时报;2007年
9	王璐;上证所：重大合同与对外投资须“详细”披露[N];上海证券报;2007年
10	庄少文;深交所出台新规强化信息披露“讲解”[N];证券日报;2008年

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前10条

1	吴国萍;上市公司信息披露违规问题研究[D];吉林大学;2008年
2	杨柏;上市公司信息披露监控机制研究[D];重庆大学;2004年
3	潘丽春;中国上市公司并购价值影响因素和演进路径的实证研究[D];浙江大学;2005年
4	巩娜;上市公司管理者股权激励研究[D];吉林大学;2009年
5	梦然;公司法人治理结构研究[D];南京理工大学;2002年
6	何旭;上市公司股权结构与经营绩效研究[D];东北林业大学;2003年
7	李绪富;我国上市公司重塑研究[D];复旦大学;2003年
8	吴琳芳;中国上市公司会计信息披露研究[D];西北农林科技大学;2004年
9	李丹;我国上市公司发展规模的实证研究[D];华中科技大学;2004年
10	李清;我国上市公司盈余管理的理论与实证研究[D];武汉理工大学;2008年

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前10条

1	韩笑;股权分置改革后我国上市公司现金股利分配与公司绩效的实证分析[D];东北财经大学;2011年
2	曹颖;我国上市公司MBO相关问题研究[D];东北财经大学;2010年
3	叶立贵;股权分置改革后股权结构与我国上市公司现金股利政策的实证研究[D];南昌大学;2010年
4	舒红蕾;我国上市公司募集资金投向变更与公司经营业绩的研究[D];南京财经大学;2010年
5	朱顺熠;我国上市公司自愿性会计信息披露监管探析[D];江西财经大学;2010年
6	张玲;我国上市公司环境会计信息披露影响因素实证研究[D];东北大学;2007年
7	肖楠;我国上市公司股权再融资绩效研究[D];西南财经大学;2010年
8	朱静波;我国零售业上市公司的成长性评价研究[D];重庆工商大学;2011年
9	闫玉林;有机硅新材料上市公司投资价值分析[D];上海交通大学;2011年
10	赵凯琴;我国上市公司环境会计信息披露影响因素的研究[D];西南财经大学;2011年

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