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《吉林大学》 2008年
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中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究

赵国忠  
【摘要】: 随着我国资本市场快速发展,上市公司质量日益受到重视。一些上市公司由于各种原因陷入财务困境。上市公司陷入财务困境不仅会使投资者、债权人遭受损失,而且可能会影响经济和社会稳定。本文在原有上市公司财务困境研究基础上,对上市公司财务困境全过程进行整体研究。 本文研究的主要内容:(1)界定了财务困境概念,确定研究样本,对上市公司财务困境特征进行了深入分析;(2)对上市公司财务困境成因进行分析;(3)主要采用了多元判别分析和Logistic回归分析两种方法进行财务困境预测;(4)分析了上市公司财务困境的演化现状、过程和结果,进行了典型案例分析,并对被取消特别处理公司重组绩效实证分析,提出了解决财务困境的对策。主要结论:(1)公司发生财务困境一个过程,包括困境预兆、困境发生和困境演化等;(2)导致陷入困境的两个内部因素:财务因素和治理结构因素作用不同,财务因素是直接因素,治理结构因素是诱发财务困境的深层次原因;(3)财务困境发生前存在明显的困境特征,这种特征主要表现在财务和治理结构两个方面;(4)财务困境发生的可预测性;(5)财务困境演化的三个方向;(6)重组是解决困境的主要手段等。 本文主要特色是:(1)本文对上市公司财务困境发生前、发生时和发生后的状况进行整体研究,形成了较为完整的上市公司财务困境研究体系。(2)尝试建立上市公司财务困境理论研究框架。以困境事项为基础,采用“一体两翼”方式,初步建立较为完整的上市公司财务困境理论研究框架。(3)理论分析与实际案例剖析相结合。(4)横向对比与纵向比较相结合。(5)研究样本时间跨度大、变量选择多。
【学位授予单位】:吉林大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2008
【分类号】:F275

【引证文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 杨蕾;;上市公司财务预警机制的构建[J];中国市场;2017年07期
2 王秋韵;;华锐风电公司财务造假案例研究[J];当代经济;2016年22期
3 袁明辉;;基于价值创造和公司治理的财务分析与预测模型研究[J];改革与战略;2015年11期
4 董凌;;企业财务困境特征问题研究[J];企业导报;2015年22期
5 谢辉;;论公司财务危机的成因与防范[J];经贸实践;2015年10期
6 谢辉;;论公司财务危机的成因与防范[J];经贸实践;2015年11期
7 刘遵雄;黄志强;晏峰;张恒;;Q-高斯核支持向量机的财务危机预报[J];计算机应用;2013年06期
8 郑淑娟;刘遵雄;黄志强;;最小最大概率分类的财务预警模型[J];统计与决策;2013年06期
9 龚凯颂;焦菲;;企业风险与财务困境预警分析——基于ST德棉的案例分析[J];财会通讯;2012年27期
10 阳静;;企业财务危机组合预警分析探讨[J];中国乡镇企业会计;2012年08期
中国重要会议论文全文数据库 前1条
1 龚凯颂;焦菲;;企业风险与财务困境预警分析——基于ST德棉的案例分析[A];中国会计学会2012年学术年会论文集[C];2012年
中国博士学位论文全文数据库 前6条
1 朱兆珍;企业生命周期视角下财务危机预警研究[D];东南大学;2016年
2 郑和明;民营企业财务风险形成与扩散机制研究[D];浙江大学;2014年
3 曹德芳;我国上市公司财务危机管理相关问题研究[D];东北大学;2012年
4 卢永艳;基于面板数据的上市公司财务困境预测[D];东北财经大学;2012年
5 郝二辉;高管团队背景特征、行为选择与财务困境[D];西南财经大学;2011年
6 曹裕;复杂环境下我国企业财务困境模式及预警研究[D];中南大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 李家驹;基于集成学习模型的上市公司财务困境判别研究[D];深圳大学;2017年
2 王晨;中国房地产上市企业财务杠杆影响因素的实证研究[D];上海社会科学院;2017年
3 魏然;我国煤炭企业的财务困境与出路[D];首都经济贸易大学;2017年
4 徐佳佳;上市钢铁公司财务困境与对策[D];首都经济贸易大学;2017年
5 赵燕冰;YR公司财务困境问题研究[D];安徽大学;2017年
6 王琼芳;K机床制造公司财务困境研究[D];云南财经大学;2017年
7 李晨;经济新常态下传统零售企业D集团脱困重整策略研究[D];首都经济贸易大学;2017年
8 张梦瑶;高管特征与企业财务困境恢复研究[D];贵州财经大学;2016年
9 仇亚萍;基于神经网络的商业银行信用风险评估研究[D];兰州大学;2016年
10 王君晖;华锐风电财务危机成因与对策研究[D];兰州财经大学;2015年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 吴芃;蔡秋萍;吴应宇;;我国上市公司财务危机预警实证研究——基于主成分分析模型、线性判别模型和逻辑回归模型的比较分析[J];河海大学学报(哲学社会科学版);2007年04期
2 李豫湘;胡新良;;公司治理结构与财务危机关系研究综述[J];财会通讯(学术版);2007年11期
3 李瑜;;上市公司财务困境预警理论与模型研究[J];现代商贸工业;2007年10期
4 徐薇华;;上市公司财务困境的预测分析[J];国际商务研究;2007年05期
5 赵丽琼;张庆芳;;国内外财务困境研究综述[J];特区经济;2007年09期
6 李燕;刘胜军;;对上市公司财务困境成因的思考[J];黑龙江对外经贸;2007年09期
7 王建军;;上市公司财务困境预测研究[J];经济师;2007年08期
8 陈磊;任若恩;;基于比例危险和主成分模型的公司财务困境预测[J];财经问题研究;2007年07期
9 吕长江;赵宇恒;;ST公司重组的生存分析[J];财经问题研究;2007年06期
10 朱家安;陈志斌;;我国财务困境预测实证研究文献综述和分析[J];会计之友(上旬刊);2007年04期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 彭景颂;鲁盛潭;李福珍;;上市公司债务重组前后对公司绩效的影响[J];财会通讯;2017年29期
2 杨金英;贾茹;;基于主成分分析法的Logistic回归信用卡管控模型[J];呼伦贝尔学院学报;2017年04期
3 张芮瑛;;基于数据挖掘的上市公司财务困境预测[J];时代金融;2017年14期
4 高惠芬;刘涛;邱凎俤;王佳伟;蔡俊煌;;基于主成分分析法的企业财务风险预警分析[J];经贸实践;2017年06期
5 项丽霞;潘栋梁;;利润粉饰动机、外部审计与企业债务重组行为[J];财会通讯;2017年06期
6 庄慧;饶扬胜;;数据挖掘技术在上市公司财务困境预测中的应用[J];现代经济信息;2016年19期
7 翟文佼;;浅谈ST公司的盈余管理——以南纺股份为例[J];现代经济信息;2016年07期
8 蒋翠侠;赵怡;许启发;;基于截尾分位数回归模型的上市公司财务困境影响因素研究[J];合肥工业大学学报(社会科学版);2016年01期
9 和丽芬;许聪;张旭蕾;;不同重组选择方式下ST公司脱困业绩探析[J];会计之友;2016年01期
10 张羽瑶;;上市公司财务困境及其可能性研究——基于中国证券市场ST公司的实证检验[J];会计之友;2015年18期
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 钱苹;罗玫;;中国上市公司财务造假预测模型[J];会计研究;2015年07期
2 王洋洋;;企业财务危机管理与防范[J];经济研究导刊;2015年13期
3 张利;胡华夏;余跃洋;;基于舞弊三角理论的财务舞弊案例研究[J];财会月刊;2015年07期
4 任禄;李长福;;我国现代企业财务危机管理应用[J];中国管理信息化;2015年05期
5 李林明;;财务造假的原因及影响——基于华锐风电的案例分析[J];现代经济信息;2014年23期
6 李玉英;张变梅;;浅析保险公司内部审计模式——以泰康人寿为例[J];中国证券期货;2013年01期
7 刘遵雄;郑淑娟;秦宾;张恒;;L1正则化Logistic回归在财务预警中的应用[J];经济数学;2012年02期
8 王敏;李瑕;;舞弊三角与财务舞弊的识别——来自我国上市公司的经验证据[J];财会月刊;2011年30期
9 翟金花;;公司董事会内部治理机制对财务困境的影响[J];财会通讯;2011年22期
10 ;推进区域审计中心建设 扎实开展审计项目——中国人寿保险股份有限公司审计部部长丛凯进谈[J];中国内部审计;2011年04期
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 张兰;公司治理、多元化战略与财务绩效的关系[D];吉林大学;2013年
2 曹裕;复杂环境下我国企业财务困境模式及预警研究[D];中南大学;2010年
3 赵卿;国有控股上市公司过度投资问题研究[D];暨南大学;2010年
4 赵冠华;企业财务困境分析与预测方法研究[D];天津大学;2010年
5 刘彦文;上市公司财务危机预警模型研究[D];大连理工大学;2009年
6 王建军;动态复杂环境下机遇视角的企业成长研究[D];首都经济贸易大学;2008年
7 赵国忠;中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究[D];吉林大学;2008年
8 彭静;网络环境中企业财务危机预警研究[D];上海交通大学;2008年
9 章之旺;中国上市公司的财务困境成本理论与实证研究[D];厦门大学;2008年
10 任惠光;中国A股上市公司财务危机预警模型构建及实证研究[D];山东大学;2007年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 吴彦磊;德阳重型装备公司财务困境研究[D];黑龙江八一农垦大学;2016年
2 赵婷婷;内部控制缺陷、公司治理结构与财务困境[D];山东财经大学;2016年
3 储婧;哈佛分析框架下兖州煤业财务综合分析[D];江苏大学;2016年
4 周礼;我国上市公司财务杠杆总体水平实证研究[D];华东交通大学;2015年
5 孙冉;兖州煤业股份有限公司财务战略分析与选择[D];华东交通大学;2015年
6 李宏彦;JSJ新城地产公司财务危机案例分析[D];郑州大学;2015年
7 吴戈;陷入财务困境的上市公司盈余管理研究[D];云南大学;2015年
8 邵静;新能源上市公司财务杠杆的影响因素研究[D];东北林业大学;2015年
9 王洁;中小企业财务杠杆效应研究[D];华中师范大学;2014年
10 邱介茗;全面风险管理框架下我国商业银行信用风险管理策略研究[D];云南大学;2014年
【二级引证文献】
中国期刊全文数据库 前8条
1 尉亮;;上市公司在财务公司资金存放的相关法规梳理与分析[J];财会学习;2017年22期
2 王康;;上市公司财务造假问题分析及治理[J];财会学习;2017年11期
3 吴晶晶;杨敏;;企业财务风险的成因及防范策略研究[J];山东农业工程学院学报;2017年02期
4 王星;;企业内部审计风险的成因及防范[J];商业经济;2017年01期
5 冯艳芬;;企业实施财务预警分析方法及应用研究[J];珠江教育论坛;2016年01期
6 蒋翠侠;赵怡;许启发;;基于截尾分位数回归模型的上市公司财务困境影响因素研究[J];合肥工业大学学报(社会科学版);2016年01期
7 秦玉文;孟春馨;;论国有企业的风险管理[J];现代经济信息;2014年24期
8 刘遵雄;黄志强;刘江伟;陈英;;平滑削边绝对偏离惩罚截断Hinge损失支持向量机的财务危机预报[J];计算机应用;2014年03期
中国博士学位论文全文数据库 前3条
1 卢慕超;基于深度置信网络的商业银行信用风险预测实证研究[D];太原理工大学;2017年
2 赵民伟;管理者早期生活经历对公司投融资政策的影响研究[D];湖南大学;2016年
3 朱兆珍;企业生命周期视角下财务危机预警研究[D];东南大学;2016年
中国硕士学位论文全文数据库 前3条
1 孙友荣;基于KMV模型的锦州银行信用风险评估研究[D];渤海大学;2017年
2 徐定钧;基于财务报表视角的Z分行客户商业信贷风险管理研究[D];江苏大学;2017年
3 刘新雅;绿城中国财务危机问题研究[D];湖南大学;2016年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 陈燕;廖冠民;;大股东行为、公司治理与财务危机[J];当代财经;2006年05期
2 宋雪枫;杨朝军;;财务危机预警模型在商业银行信贷风险管理中的应用[J];国际金融研究;2006年05期
3 江向才;林玓;;公司治理于财务困难公司效果之研究[J];南开管理评论;2006年01期
4 白重恩,刘俏,陆洲,宋敏,张俊喜;中国上市公司治理结构的实证研究[J];经济研究;2005年02期
5 姜国华,王汉生;财务报表分析与上市公司ST预测的研究[J];审计研究;2004年06期
6 吕长江,赵岩;上市公司财务状况分类研究[J];会计研究;2004年11期
7 陈凯凡,陈英;对财务困境预测实证研究标志事件选择问题的探讨[J];经济论坛;2004年03期
8 李秉成;企业财务困境形成过程研究[J];当代财经;2004年01期
9 李秉成;企业财务困境概念内涵的探讨[J];山西财经大学学报;2003年06期
10 赵宇恒;运用聚类分析对ST作为上市公司财务困境标准的可行性分析[J];中国会计电算化;2003年09期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 汪国平;;论上市公司财务困境的成因[J];审计与理财;2005年12期
2 刘江峰;郑垂勇;;公司财务困境新探[J];财会月刊;2005年28期
3 章之旺,邵君利,薛野;我国上市公司财务困境与公司业绩之关系分析[J];上海立信会计学院学报;2005年02期
4 刘欣宜;姜玲燕;;我国上市公司财务困境原因及应对措施[J];商业文化(学术版);2007年07期
5 殷雷;;上市公司财务困境实证研究[J];合作经济与科技;2008年12期
6 陈炫;;公司财务困境的界定与成因的分析与探讨[J];现代经济信息;2009年01期
7 徐颖;;上市公司财务困境问题探讨[J];老区建设;2011年10期
8 王震,刘力,陈超;中国上市公司财务困境、所有权与公司治理(英文)[J];Petroleum Science;2004年01期
9 王长莲;;上市公司财务困境的出路[J];华夏星火;2005年Z1期
10 姚宏善,沈轶;用遗传神经网络模型预测公司财务困境[J];华中师范大学学报(自然科学版);2005年02期
中国重要会议论文全文数据库 前2条
1 胡援成;田满文;;上市公司财务困境预测模型的再比较[A];经济学(季刊)第4卷增刊(总第18期)[C];2005年
2 王彦超;韦雪雯;刘畅;史进驰;;杠杆效应、产权性质与上市公司财务困境[A];中国会计学会2012年学术年会论文集[C];2012年
中国重要报纸全文数据库 前1条
1 复旦大学管理学院统计学系副教授 沈家;生存分析方法在上市公司财务困境研究中的应用[N];上海证券报;2008年
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 赵国忠;中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究[D];吉林大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 栗博盟;我国财险公司财务困境预警研究[D];北京工商大学;2015年
2 陈光;上市公司财务困境状况研究[D];江西农业大学;2012年
3 何思;中国上市公司财务困境预警研究[D];成都理工大学;2016年
4 李家驹;基于集成学习模型的上市公司财务困境判别研究[D];深圳大学;2017年
5 徐凤琴;我国上市公司财务困境研究方法[D];复旦大学;2008年
6 詹燕姿;上市公司财务困境分析与预测[D];厦门大学;2008年
7 赵沫;上市公司财务困境研究[D];吉林大学;2005年
8 王海盛;中国上市公司财务困境与公司治理的关系研究[D];天津大学;2006年
9 殷东晓;我国上市公司财务困境预警实证分析[D];河北工业大学;2010年
10 赵欣欣;管理层激励机制对中国上市公司财务困境影响的实证研究[D];华中科技大学;2011年
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