基于内部控制的非金融企业全面风险管理研究

【摘要】： 风险管理成为企业存亡的关键,本文针对非金融企业,提出其在内部控制的基础上如何建立有效的全面风险管理体系。本文采用系统分析法、个案研究法、调查研究法、风险研究方法进行研究,提出了非金融企业构建全面风险管理体系的具体步骤:第一步,前期准备工作,在该步骤制定相关文件,对员工进行培训,提出各部门的工作和建立风险体系的实施步骤;第二步,初始信息收集,形成流程目录、风险分类框架、流程权重;第三步,风险识别,从流程和非流程两个方面进行识别,形成风险清单;第四步,风险评估,从风险发生概率和影响程度大小两个方面来评价各风险点的风险水平,形成本单位风险列表,形成最终的重大风险清单;第五步,重大风险分析和应对策略,本阶段的主要工作是:(1)对各单位上报的重大风险进行深度分析。(2)确定风险应对方案。形成风险定向分析图、重大风险分析报告、重大风险偏好、容忍度指标及预警值。本文是在实践的基础上研究全面风险管理,为全面风险管理提供一个新的视角。