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《吉林财经大学》 2015年
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T公司内部控制研究

张琬  
【摘要】:随着振兴东北老工业基地政策的不断推进和吉林省经济的持续发展,吉林省的中小企业已经在促进吉林省经济快速增长、市场繁荣发展,扩大劳动就业等方面发挥越来越重要的作用。但目前省内很多中小企业由于内部控制的不完善,导致经营管理上存在各种问题,从而影响其健康稳定的发展。为研究吉林一家中小型制造类企业T公司的内部控制情况,本文采用理论与实际相结合的分析方法,对T公司进行实地调查研究,了解其内部控制的运行状况并发现其中存在的问题,在分析这些问题产生的原因之后提出解决对策。通过对T公司的调查,发现其内部控制存在内部控制环境不完善、内部控制体系不健全、缺乏评估机制和健全的监督体系、信息与沟通方面不足等方面的问题。分析出其产生原因主要有企业治理结构不规范、负责人自身素质不高,内部控制观念落后、建立内部控制体系难度大、内部控制制度执行不到位,和对企业文化不够重视五个方面。根据调查结果及所学内部控制相关知识,为T公司提出几条内部控制问题的改进方法,如完善内部控制环境,建立健全风险评估系统,建立健全内部控制活动,加强信息交流与沟通,完善信息系统建设,增加监控层次,完善监控体系,加强企业文化建设等几个方面,以期帮助T公司完善内部控制,促进其健康稳定发展。
【学位授予单位】:吉林财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2015
【分类号】:F406.7;F425

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