收藏本站
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

证券公司内部控制系统研究

刘华  
【摘要】: 证券公司在证券市场中通过开展证券业务扮演着关键角色,发挥着无可比拟、难以替代的作用,但在其谋求自身的快速发展过程中,接踵而至的是危机四伏。特别是由于对内部控制认识模糊,没有在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束,风险严重失控的个案频频发生。“小心驶得万年船”,证券公司理应选择审慎经营,强化内部约束,靠规范保全自己、求得发展。证券公司内部控制也就很自然地成为目前理论上和实务上都迫切想要解决的、极富研究价值的命题。 本文首先在引言部分,通过层层推论,阐明加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义,并提出本文的研究思路和研究框架。本文从系统论的角度,用典型的规范研究和定性分析方法,全面审视和思考证券公司内部控制的基础理论和应用理论问题,试图得出对证券公司内部控制的科学认识。本文立意在“新”,特别突出“法”,在选材上尽量采用最新的资料,尤其是法律法规方面的资料;在立论上以我为主,避免堆砌、罗列他人观点,力争有所创新和发展。 第一章通过综述内部控制理论的研究现状,明确了证券公司内部控制理论研究的现有基础。证券公司内部控制理论研究的现有基础主要包含在:堪称内部控制理论研究“圣经”的COSO报告,以及《内部控制系统评估框架》、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》、《加强金融机构内部控制的指导原则》,还有可视为证券公司内部控制理论研究国内新起点的《证券公司内部控制制度指引》。 第二章通过对内部控制理论研究成果的借鉴与创新,提出了证券公司内部控制系统框架及核心论点。主要内容是:证券公司内部控制的性质应确定为区别于外部控制的一种内在系统;证券公司内部控制系统所要服务的管理目标主要有证券经营业务目标(核心目标)、证券经营环境目标(基础性目标)、证券经营信息目标(条件性目标);按照管理目标,可以将证券公司内部控制系统分为证券经营业务控制、证券经营环境控制、证券经营信息控制三大子系统;证券公司内部控制系统自身的控制目标是要合理地保证管理目标实现过程中面临的特定风险得到防范和化解;证券公司内部控制系统的控制要素包括控制环境(基础性要素)、控制目标(起点性要素)、风险识别(枢纽性要素)、控制活动(核心要素)、信息与沟通(条件性要素)、监控(修正性要素)。 第三章对证券公司发行承销业务的内部控制进行研究。在将证券发行承销业务流程划分为承接发行承销项目,准备、论证与内核发行申请材料,证券发行公告与推介,向投资者销售证券和完成结算和售后服务五阶段的基础上,进行目标确定、风险识别和相应的风险控制设计。 第四章对证券公司经纪业务的内部控制进行研究。在将证券经纪业务流程划分为审查客


知网文化
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前20条
1 李冬洁;;二线券商的生存对策 西部证券IPO触礁后[J];英才;2010年06期
2 陈岱松;;美国证券上市监管法律制度评析[J];财贸研究;2008年03期
3 安阳;;炒新股六大误区之五:无力“补天”,国信泰然九路四败光大证券[J];股市动态分析;2009年34期
4 王源昌;汪来喜;;从西南证券借壳ST长运看资产重组的多赢原则[J];企业活力;2008年02期
5 余音;;招商证券 值得期待的“招商系”新秀[J];证券导刊;2009年43期
6 ;泸州老窖:放弃增资 力促华西证券上市[J];股市动态分析;2011年28期
7 周如昌;乡镇企业证券上市公司发展状况[J];乡镇企业研究;1997年03期
8 ;哈投股份:参股方正证券即将上会[J];股市动态分析;2011年17期
9 刘永刚;李勇;;方正证券上市 金控方正初现[J];中国经济周刊;2011年31期
10 ;中小企业板块证券上市协议[J];深圳特区科技;2004年Z3期
11 罗诺;;光大证券IPO造富8大股东[J];长三角;2009年08期
12 周如昌;乡镇企业证券上市公司的产权制度研究[J];乡镇企业研究;1996年03期
13 郑韶;上海—证券次级市场的现状与思考[J];社会科学;1988年08期
14 甘华鸣;;证券市场及其管理[J];管理现代化;1991年01期
15 陈西雯;;论证券投资学的科学体系[J];当代财经;1993年09期
16 李江;;太平洋证券:别拿“创新”践踏法律[J];董事会;2008年08期
17 ;光大证券上市[J];卓越理财;2009年09期
18 李训;;中国证券市场的现状和发展[J];金融管理与研究;1991年01期
19 郭江涛;;中国证券市场发展的回顾与展望[J];新疆社会科学;1992年05期
20 柴兆民;;太平洋证券上市路径分析[J];金融法苑;2008年04期
中国重要会议论文全文数据库 前6条
1 陈岱松;;证券上市的标准监管——证券上市法定要件之国际比较[A];中国商法年刊第三卷(2003)[C];2003年
2 王国刚;;建立多层次资本市场体系,保障经济的可持续发展[A];中国金融论坛(2005)[C];2005年
3 陈岱松;;证券监管之法理释义[A];2008年度上海市社会科学界第六届学术年会文集(政治·法律·社会学科卷)[C];2008年
4 于宗先;;振兴东北经济的逆向思考[A];第五届国有经济论坛“海峡两岸企业改革与重组”学术研讨会论文集[C];2005年
5 ;老科技工作者要迎着高科技发展继续发挥余热[A];老科技工作者为“十五”计划再做贡献经验交流研讨会论文汇编[C];2001年
6 姚玮;兰晓鹏;;探讨做市商制度的信息披露[A];当代法学论坛(二○一○年第3辑)[C];2010年
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 李东方;证券监管法律制度研究[D];西南政法大学;2000年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 李宁宁;西部证券股份有限公司上市案例分析[D];辽宁大学;2013年
2 王小溪;论我国绿色证券的法律制度构建[D];东北林业大学;2011年
3 喻白薇;美国证券储架注册制度研究[D];湖南大学;2012年
4 杨向娜;基于核心竞争力的银河证券发展策略研究[D];天津大学;2011年
5 孙静;涉外证券内幕交易防范法律机制研究[D];郑州大学;2013年
6 李锐;跨境证券上市信息披露制度法律研究[D];厦门大学;2014年
7 刘丽慧;证券类上市公司股权激励绩效研究[D];西北大学;2010年
8 范永龙;境外公司境内证券发行与交易中的法律适用[D];苏州大学;2011年
9 周有为;中信证券并购里昂证券案例研究[D];广西大学;2013年
10 孙春德;证券监管主体赔偿责任的法理分析[D];宁波大学;2011年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 李星辰;黄奇帆力促区域金融中心建设 西南证券上市九死一生[N];华夏时报;2009年
2 本报记者 于德良;兴业证券破发概率小 五上市股东浮盈可达26亿元[N];证券日报;2010年
3 本报记者 曹咏;涨幅48.60% 兴业证券“首日秀”惊艳[N];21世纪经济报道;2010年
4 本报记者 徐建军;光大证券上市有望激活券商板块[N];中国证券报;2009年
5 撰稿 张艺良;秉承百年晋商信义雄风 山西证券稳健汇通天下[N];证券日报;2010年
6 见习记者 朱方舟;或为华西证券上市铺路 两公司再度挂牌所持股权[N];上海证券报;2011年
7 樊振忠;证券上市的条件和程序[N];法制导报;2000年
8 ;中小企业板块证券上市协议[N];证券时报;2004年
9 任亮;A股暴跌之后:光大上市会带来什么[N];第一财经日报;2009年
10 本报记者 潘侠;东吴证券过会 参股企业有望获2倍投资收益[N];证券日报;2011年
中国知网广告投放
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62982499
  • 010-62783978