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《华东政法大学》 2007年
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跨境上市信息披露问题的法律研究

李世刚  
【摘要】: 经济全球化浪潮最重要的内容就是国际分工和国际间资本、生产要素的流动,证券市场国际融合是一股不可阻挡的历史潮流,跨境上市的现象将日益增多。比较各国证券法律体系,严格的信息披露义务已成为维护证券市场健康、有序发展,保护投资者,特别是保护中小投资者的利益所普遍采取的措施。相对单一上市,跨境上市信息披露存在着相比单一上市的特殊之处,而在跨境上市信息披露问题的法律研究方面,尚未有较系统的研究成果。 随着中国企业越来越多地走向世界资本市场以及中国资本市场的进一步开放,跨境上市信息披露问题的研究就越发显得必要,存在研究的价值和紧迫性。本文正文共分五个部分,约四万字,其结构如下: 第一部分为问题的提出。主要论述本文写作的背景以及进行研究的意义。指出了经济全球化背景下,跨境上市现象日益增多,而跨境上市相对单一上市在信息披露上具有很多特殊之处,特别是在中国企业大量跨境上市的情况下,进行跨境上市信息披露问题研究的意义。 第二部分是关于信息披露义务法理和信息披露制度的研究。共分五节进行论述:第一节从信息披露义务来源于契约的初始含义进行研究,并从信息不对称、契约不完备、交易成本、信息披露与社会经济资源配置、信息错误类型角度分别论述;第二节研究经济立法为何介入本属司法规制范畴的信息披露义务;第三、四节从股票上市、跨境上市的法律含义研究作为法律制度的证券市场信息披露;第五节研究的是信息披露制度下的信息错误。 第三部分是具体研究跨境上市信息披露的问题及法律判断,共分六节:第一节研究跨境上市信息披露的法律特征及特殊之处;第二节论述跨境上市信息披露基本标准和原则;第三节论述披露信息内容选择的原则;第四节论述有关信息内容真实法律保证的原则---“诚信原则”;第五节是关于具体披露行为与公平信息权的论述;第六节研究跨境信息披露中非控制性错误的免责。 第四部分为跨境上市信息披露违法的监管冲突与民事诉讼管辖研究,共分四节:第一节研究有关跨境上市信息披露不同法域证券、公司法律的冲突;第二节研究违法信息披露法律监管多重性的原因;第三节研究跨境上市违法信息披露的监管管辖;第四节研究跨境上市违法信息披露的民事诉讼管辖。 第五部分为结论和建议部分。在前文研究的基础上,作者提出在跨境上市日益频繁的情况下,各市场信息披露规则以及监管制度之间的相互协调,是减少交易成本,提高国际间资本合作效率的正确途径。结合我国的实际情况,作者从不同角度提出了九条建议。
【学位授予单位】:华东政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2007
【分类号】:D922.29

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