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《华东政法大学》 2008年
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我国上市公司内部监督机制重构的思考

郭燕琳  
【摘要】: 本文从公司内部监督机制的定义讲起,论述了强化公司内部监督机制的必要性,明确了公司内部监督机制的价值目标和要素,分析了我国上市公司内部监督机制的现状和缺陷,得出我国上市公司内部监督机制应该走一元化的道路、并且坚决选择独立董事制度作为发展方向的结论,最后就如何完善独立董事制度提出了相关建议。全文共分为三章。 第一章:上市公司内部监督机制的理论简析 对公司的监督是多方面的,本文仅从狭义的角度进行研究和探讨,将公司内部专门机构的监督定义为“公司内部监督”。法理告诉我们,有权力就必须要有监督,现实也证明了,现代公司发展中经营管理权的集中带来了权力的滥用,损害公司利益、股东利益的行为也频频发生,因此必须强化公司内部监督机制来实现权力的制衡。分析公司内部监督机制的价值目标,应该是要谋求公司利益、保护股东利益和维护公司社会利益,而监督主体、监督对象和监督内容是公司内部监督机制的三要素。 第二章:我国上市公司内部监督机制现状及缺陷 目前我国上市公司内部监督机制的立法要求是:监事会制度和独立董事制度两种内部监督机制并存;但从上市公司实践效果来看,监事会制度和独立董事制度的内部监督效果都不明显,甚至可以说我国上市公司内部监督机制长期以来都是失效的,相比之下,监事会比独立董事的监督失效更为严重。那么造成我国上市公司内部监督机制失效的根本原因是什么呢?本文从传统观念的束缚、产权制度的影响到立法设计的漏洞等等多个角度逐一加以了剖析。 第三章:我国上市公司内部监督机制构建的思考 我国上市公司内部监督机制的发展道路应该如何走呢?两种内部监督机制该如何取舍呢?本文认为,公司内部监督权力具有不可分割性,监督机制的一元化更符合效率原则,因此我国上市公司内部监督机制应该走一元化的道路;而不管是监事会制度还是独立董事制度,在中国都是可以发展的,不存在根本性的障碍,不过我国目前独立董事制度比监事会制度建设要相对完善,因此应该选择独立董事制度作为加强公司内部监督机制的发展方向。最后,提出完善独立董事制度的构想和建议:(1)明确独立董事的功能定位;(2)保证独立董事的独立性;(3)提高独立董事的履职要求;(4)细化独立董事的监督职权;(5)健全独立董事激励与约束机制。
【学位授予单位】:华东政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2008
【分类号】:D922.291.91

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