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企业社会责任

李嘉宁  
【摘要】:从法学的研究惯式来看,任何责任都应该明确其产生的根本原因,并衡量责任的大小,以明确责任承担的方式。那么产生企业社会责任的根本原因是什么?如何确定企业社会责任的大小呢?如果简单的说“遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护员工合法权益、保护环境、捐助社会公益和慈善事业、保护弱势群体等等”都是企业社会责任的范畴的话,企业社会责任理念似乎有点象“新瓶装旧酒”,被装在新瓶里的要么是既有的法律责任,要么是既有的道德责任,尽管它们都有自己明确的责任来源、评价标准和承担方式,但这些责任来源、评价标准和承担方式却没有一致的共同性,也就是说企业社会责任显得缺乏属于自身独特的责任来源,缺乏作为一个概念的统一标准,因此也难以确定责任的源头和大小,所以难以从法律上明确其责任承担的方式。在追寻企业社会责任来源方面,利益相关者理论是一个伟大的进步,它指明了企业社会责任来源存在的方向——责任存在于利益“相关”之中。但是因利益相关而产生的大部分责任有些是由法律法规明确的,有些是由利益相关者之间的契约明确的,还有一些道德范畴方面的责任也有现成的道德标准来衡量,企业社会责任应该不是对他们的重复,企业社会责任也许应该是由于现行的法律法规、现实中的契约(除契约本身外,契约履行过程也存在不可避免的缺陷)和道德标准自身存在缺陷所产生的。换句话说,在企业与利益相关者产生的全部责任中,由于法律法规、契约和既有道德标准存在无法避免的缺陷而不能涵盖的那一部分责任也许更应该是企业社会责任研究的专门指向。由于契约是企业活动的主要方式,法律法规也是一种特殊契约,基于既有道德标准产生的社会责任从机理上与契约产生的企业社会责任有相似性,因此契约是法学学科研究企业社会责任的一个重要视角。 追求利益是人的基本心理特点和行为特征,从人类社会发展的基本规律来看,也许承认个体利益是“目标”,集体利益是“方式”显得更坦率一些。因为从人类的感受来看,无疑是先有个体,而后出现集体,出现集体的原因是因为集体内的个体利益有一致性,集体利益的出现实际是实现个体利益最大化的一种方式。因此当我们把企业看成是个体的话,我们应当承认追求股东利益的实现确实是企业的根本目的。当世界上第一个企业诞生时,它并不是为了社会整体利益的提高而诞生的,它是为了它的所有者赚取利益,从其后至今的几乎每个普通意义上的企业都是一样。 企业作为市场的主体,处在“经济人”的位置,追求利润天经地义,这是一个企业生存和发展的基础。当然,企业也是构成社会这个有机整体的基本单元,作为“社会人”,在追求自身利益最大化的同时企业必须考虑社会的整体利益和长远发展,并自觉承担相应的责任,因为如果不是在这样的前提下追求自身利益最大化的行动是鲁莽和愚蠢的,并且很快就会被证明这样的行动恰恰是在损害自身的利益。企业和社会,个体与集体是对立统一的,割裂他们之间的脐带关系,将一事无成,这是一个很通俗的道理。所以在企业社会责任的理念中可能没有必要强调企业是具有多重目标的主体,企业利益和社会利益并无矛盾,在追求企业利益的过程中为了符合社会利益而承担相应的责任是实现企业利益最大化(股东利益最大化)最明智的手段。 在展开关于企业社会责任的法学研究前,有两点基本认识可以明确:一、无需认为企业为社会福利而承担的相应责任是企业追求的一种道德境界,它只是企业实现自身根本目标的一种必要手段而已;二、世上没有完美的事物,既有的市场规律和责任体系由于自身的缺陷原因很有可能只能指明企业去承担应尽责任的大部分而不是全部。也就是说,完全依照市场规律和既有责任体系去承担相应责任的企业,其付出的责任成本还是小于它实际应付的全部责任成本,那部分企业没有付出的责任成本在不知不觉中由社会承担了,或者更确切地说是由社会上与企业利益相关者承担了(由于企业和利益相关者发生了契约关系,一部份应由企业承担的责任受“某种原因”影响由契约关系传导给了利益相关者,这个“某种原因”是法学视野内研究企业社会责任的一个关键)。也许这部分责任成本是法学研究视野内应当关注的企业社会责任。企业承担起这部分责任具有正当性和合理性。在这个结论下,构建企业社会责任体系,以其作为既有责任体系的补充,让企业明白承担企业社会责任的根本原因,并根据企业社会责任的特征设计其履行方式,最终落实到立法工作中去,从法学研究的角度应该具有比较突出的学术价值和实践意义。 导论部分就问题的提出与研究意义、研究思路、研究方法、逻辑结构及研究可能存在的创新之处与价值作了初步的论述和交代。说明了本文关于企业社会责任的研究既包含了对以往各学科领域既有的企业社会责任研究的传承与发扬,同时也在研究重点和角度、理论观点和研究结论方面体现了对既有企业社会责任理论的突破,对全文的排篇布局起了一个引领的作用。 第一章主要是系统、全面地对企业社会责任理念进行了归纳和总结,并从法学研究的角度,站在本文的研究立场上对其作了相关的评述,以此作为其后展开论述的基础。追述、梳理、分析了企业社会责任思想的嬗变历程,从思想渊源来看,企业社会责任思想在古代社会就已经产生,其思想发端的时期甚至远远早于企业诞生的时期,这种思想独立于企业本身,在每个不同历史时期表现出了不同的时代特征,当企业诞生并逐渐发展成社会生活的一个重要角色后,这种思想与企业的行为特征相结合,形成了企业社会责任概念和理论。企业社会责任思想深邃和精妙,言近而指远,对社会生活秩序的和谐有着重大的指导意义。但从各学科反映出的关于企业社会责任的概念和理论则略显宽泛和含糊,从指导企业社会责任实践上看,很多关键问题值得反思、深化和细化。 第二章重点从全球比较有代表性的几个方面,同时立足于我国,对企业社会责任的实践进行了归纳和总结。全球关于企业社会责任实践的步伐丝毫不落后于企业社会责任概念和理论发展的进程。尽管在概念和理论上企业社会责任还有许多模糊或引起争议的地方,但是世界各国、各国际组织和各企业纷纷以各自关注的领域为重点,以各自的行业特点为依托,以各自对企业社会责任理念的理解为基础,以各种形式积极实践着企业社会责任。实践表明,越是经济社会发达的地方关于企业社会责任的实践就越是蓬勃和细致。我国由于特殊的国情和历史,在企业社会责任实践方面也有独特之处。当今时代,企业社会责任的思想深入人心,但是由于在概念上没有足够成熟,在理论上也尚未形成统一的、广泛的认可,目前全球关于企业社会责任的实践途径纷繁,方向各异,其暴露出的各种问题是深化企业社会责任研究,特别是关于其法学研究的主要动因。 第三章在前文理论铺垫的基础上,开始着手系统地展开本文所主张的理论结构,围绕企业社会责任的主体、企业社会责任理论思想路线(在两种极端路线上折中)、企业社会责任的伦理基础和价值目标,在综合前辈研究成果的基础上,发展和形成了本文关于企业社会责任法律理论的五个辅助性理论支撑。和企业所关联的法律关系绝大多数是商事法律关系,商事法律关系的特征直接影响企业社会责任理论的基本特点。企业在契约关系中相对于契约相对方来说往往处于天然的强势地位,这种强势地位会在法律、契约力所不及的地方造成不公平——企业是不公平的获利方。企业社会责任的伦理价值、实践目标都是针对这种不公平而展开的,利益相关者理论提示了这种不公平效应的作用方向,但从确立企业社会责任法律理论的要求看,利益相关者理论还有一定的不足。 第四章是本文所主张的关于企业社会责任法律理论的关键部分。企业社会责任作为一种法律责任应该有其明确的责任基础,从理论上阐述清楚这种责任的来源对于从立法上明确企业社会责任的履行方式和权利人的救济方式来说有着重要的基础性理论意义。契约的不完全性和静态性是产生企业社会责任的根源。严格地从契约的定义上看,契约双方的权利义务是平衡的,但是现实中由于存在交易标的特殊性、交易主体局限性等等客观原因,完全平衡的契约在实践当中难以实现,契约的最可称道之处就是在平等的基础上将契约当事人的权利和义务确定下来,但同时,契约具有静态性,契约的履行却是一个动态过程,仅凭契约纸面上的静态规定,在实践中往往难以实现权利义务的对等,法律需要针对契约的不完全性和静态性设计一种动态平衡机制,企业社会责任应该正是这个方向上的一个代表。 第五章承接第三、第四章的论述,对企业社会责任法律概念、内涵和外延、法律性质及与企业既有的法律责任、道德责任的关系予以了论述和界定。企业社会责任的法律概念应该是,企业基于契约缺陷获利,却没有通过以契约体现的等价有偿的方式付出成本,而使契约相对人乃至社会中的其他利益相关者为产生这部分利益的成本买单,从而产生权利义务失衡,由此而应当承担的责任。企业社会责任在性质上不同于企业既有的法律责任和道德责任,但是企业社会责任中的相当部分可以纳入法律责任体系予以解决,这是将企业社会责任纳入法学研究视野的落脚点。企业社会责任是对既有的契约责任体系的一种补充。 第六章是企业社会责任的法律理论研究向影响实践方向的过渡和铺垫。从企业、市场、政府、司法四个角度专门阐述了企业社会责任的价值及意义,企业社会责任法律理论立足于企业营利的可持续发展,立足于对市场缺陷的弥补,立足于对政府功能的衔接,立足于对司法手段的拓展。 第七章作为本次研究的逻辑归宿。围绕企业社会责任的法律实践,从分析实践中可能面临的问题和难点开始,就企业社会责任法律实现的路径和原则作了专门的设计。提出了建立企业社会责任评价体系的基本构想,提出了改造了原有的企业法定公益金制度的想法,把其与企业社会责任的履行相结合,建立企业社会责任法定公益金制度。 结束语部分回顾了关于企业社会责任法律研究的心得,以较发散的思维对企业社会责任及相关领域的法学研究表达了个人的展望和预期。


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