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《南京农业大学》 2000年
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商业银行内部控制研究

李健  
【摘要】: 本文在对国际上金融、银行风险等相关资料考察和研究的基 础上,指出商业银行内部控制是整个银行制度建设的基础,是防 范金融风险、确保商业银行乃至整个金融体系稳健的关键。以此 为基础,分析了我国商业银行内部控制的现状和存在的主要问题, 并将中西方商业银行内部控制进行比较。依据控制理论,参照国 际规则——巴塞尔《银行业有效监管核心原则》及中国人民银行 颁发的《加强金融机构内部控制的指导原则》,根据安全、效率的 原则,提出了我国商业银行内部控制建设的总体思路和基本对策。 全文共五章。 第一章:在对商业银行内部控制含义进行比较的基础上,对 商业银行内部控制的目标、原则和基本要素进行了充分的阐述, 初步探讨了商业银行内部控制的理论模型。 第二章:从理论和现实需要的角度,分析我国商业银行加强 内部控制的必要性。 第三章:简要回顾我国商业银行内部控制的历史发展过程, 指出我国商业银行内部控制存在的主要问题。 第四章:归纳总结国外商业银行内部控制的主要内容,并通 过中外商业银行内部控制的比较,揭示其对我国的启示。 第五章:借鉴西方商业银行内部控制的经验,针对我国商业 银行内部控制存在的主要问题,结合我国商业银行的实际,探索 性地提出加强和改进我国商业银行内部控制的思路和对策建议。
【学位授予单位】:南京农业大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2000
【分类号】:F832.3

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