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基于EVA的商业银行绩效评价及影响因素研究

陈文琪  
【摘要】:在当今经济、金融运行不确定性日益加剧的情况下,商业银行必须在科学、客观地认识和掌握自身优势及存在问题的基础上,将有效控制风险和提高自身发展能力有机地结合,以不断提高竞争力。而其基础则是商业银行绩效的科学评价。对我国商业银行而言,目前正处在从注重规模和速度的传统扩张模式,向注重资本约束、风险控制、资产质量和经营效益的内涵式发展模式转变过程中。面对日益开放和竞争激烈的经营环境,将价值最大化作为银行经营管理的最终目标,已成为股东、银行管理者和经营者的共识,这也使得银行从传统意义上的增加市场份额、增加盈利逐步演化为如何增加股东价值。因此,如何构建科学的银行业绩评价体系,推动商业银行树立新的目标观念,引导银行管理者和经营者的行为趋于价值最大化,注重风险管理和资本管理,切实提升竞争力,已成为一个现实和迫切的重要研究课题。 本文重点针对我国商业银行的EVA评价及其影响因素进行研究。以12家股份制商业银行的样本数据做样本数据,结合Spss11.5统计处理软件,根据银行EVA影响因素的理论分析,构建以EVA指标为因变量,以总资产、成本收入、流动性比、资本充足率、非利息收入、不良率、LD存贷比等指标为自变量的模型,应用上市银行数据进行统计分析,对EVA的影响因素进行实证研究。随之提出针对性的提高我国商业银行经营绩效的对策,并在分析论证EVA绩效评价指标和激励机制关系的基础上,提出了商业银行以EVA绩效评价为核心的激励制度。 本文主要创新点是:立足我国商业银行实际情况,从EVA一般模型出发,对模型进行了调整修正,构建了适用于我国商业银行业的EVA评价模型;应用我国上市银行的数据资料,应用统计分析方法,对商业银行EVA的影响因素进行了实证研究,为提高商业银行绩效提供了科学依据。


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