收藏本站
《浙江大学》 2002年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

转型期公司治理与公司绩效的关联:理论与实证研究

华锦阳  
【摘要】: 世界经济正处于大的调整过程中,中国经济也面临着公司治理体制的根本转型。转型既是机遇,也是挑战。在这样一个转型大背景之下,中国企业出现了各种问题,集中体现为国企经济绩效的不如人意。公司治理与公司绩效的关联研究,对于剖析公司治理作用机制并改革和完善公司治理制度、分析和解决我国国民经济发展中出现的问题、促使我国企业顺利转型而言,具有主要的理论价值和现实意义。本文融合企业理论、战略管理理论和创新理论等理论范式,进行了如下研究工作: 第二章首先对公司治理及其与公司绩效关联的理论起源作了追溯。对企业理论、能力理论等有关理论的回顾和分析表明,完善公司治理机制,能理顺企业经济关系(特别是产权关系),通过为公司管理提供激励机制,提高资源配置能力,从而促进企业绩效的提高。文章接着对利益相关者理论的发展作了介绍和评析,认为需要进行修正,组织内部的利益相关者可以通过纳入治理结构来实现权益,而组织外部的其他利益相关者宜通过战略管理来考虑。该观点为本论文后面的治理结构和文化创新提供了理论基础。而后,本章对董事会结构和职能研究作了介绍,为后面的测度研究打下了基础。文章还就我国理论界和企业界关于国企改革的讨论作了综述,指出目前存在两个焦点,一是治理结构变革,二是传统文化的变革,本文指出:在公司治理正式制度的变革同时,既需要与文化创新同步进行,也需要适应既有的文化环境特征。 第三章初步建立了公司治理及其与公司绩效关联的理论体系。首先界定了公司治理的制度本质,探讨了公司治理与公司管理在制度经济学意义上的内在关联,从而建立了一个相对完整的制度性范畴体系。本章接着分析了公司治理的组织结构和运行机制,并探讨了董事会在公司治理中的特殊地位。此外,论文从动态和发展的角度,归纳和预见了董事会的三种职能,这三种的职能发展相应导致公司治理对公司绩效作用模式的变更,从纵向授权,到纵向授权与横向职能交叉。最后,通过理论剖析和案例分析两种方式,证明公司治理对公司绩效的内在作用机理主要是通过影响资源的供给和配置方式而实现的。 第四章从非制度因素出发,探讨文化环境因素对公司治理及公司绩效的作用和意义。第一节概述了文化的有关理论,指出:第一,文化与制度相互支持、相互补充,存在着内在关联;第二,企业家(创始人和高层管理者)对组织文化的形成具有重要影响;第三,组织文化是可以管理的,其方式是通过文化融合,对人的行为进行激励和约束;并对企业文化的分类及其指标作了探讨。本章第二节论述了文化因素对公司治理模式的影响,指出从静态看,正是文化的多样性造成各国公司治理模式的多样性;从动态看,文化的变迁及其滞后性导致各国公司治理模式出现了危机。最后,借鉴Hofstede的评价框架,对我国文化特征作了评价,指出其面临的创新挑战。 第五章主要研究了转型期我国公司治理模式的特征。文章认为我国企业在转 型过程中主要存在四类治理模式:老三会体系主导型、新三会体系主导型、新老 体系结合型、以及新老皆弱型,上过四种模式存在政府、企业家和董事会三类主 导主体,并以企业家为主体最为普遍。理论分析和结合经济指标比较表明,新老 结合模式是当前适合我国国情的转型模式,最优的转型轨迹为老三会模式一新老 结合模式。但基于我国新兰会运作体系的不规范性,必须强化董事会的治理职能, 董事会主导的新三会规范治理模式作为国际规范模式,是我国企业转型的最终目 标模式。为此,在转型期既要强化董事会等正式治理制度的监督和控制作用,又 要结合现有的文化支撑体系,发挥传统文化中的优势部分,以实现顺利、平缓过 渡。 第六章借助于 SPSS刀统计软件包,对中国上市公司进行问卷调查和资料 分析,结果表明:公司经济绩效、创新绩效与股权集中度相关,创新绩效与企业 的文化类型相关;公司周边绩效与党、工参与程度正相关,表明党工组织的参与 有助于企业周边绩效的提升,但周边绩效的作用趋势与经济绩效相反,表明我国 企业大都未能利用好利益相关者价值。以上实证研究为公司治理结构的改进与创 新指出方向,尤其是党工在短期内参与的重要性。 基于统计分析方法存在的局限性,第七章应用系统动力学模型作进一步研 究,通过仿真,重点解决如下三个问题:治理机制对公司绩效及长期发展的影响; 文化制度支撑环境对公司绩效及长期发展的影响;以及治理机制与文化支撑环境 之间的协调匹配关系。 本文的创新点在于:()公司治理与公司绩效的关联机理研究;*)转型期 我国公司治理模式研究;臼)公司治理与公司绩效关联的测度与统计检验。
【学位授予单位】:浙江大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2002
【分类号】:F272

【引证文献】
中国期刊全文数据库 前2条
1 任力;彭梅珠;;民营上市公司治理结构与经济绩效关系研究[J];重庆工商大学学报(西部论坛);2008年05期
2 华锦阳;论公司治理的功能体系及对我国上市公司的实证分析[J];管理世界;2003年01期
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 陈宏辉;企业的利益相关者理论与实证研究[D];浙江大学;2003年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 董伟;日、美、德经验的借鉴与中国现代企业制度的构筑[J];东北亚论坛;1998年03期
2 姚树荣;创新型人力资本、制度与企业绩效[J];当代财经;2001年02期
3 王树文;完善我国现代公司治理结构模式的思路[J];中国工业经济;1997年04期
4 杨瑞龙,周业安;论利益相关者合作逻辑下的企业共同治理机制[J];中国工业经济;1998年01期
5 程国定;完善和规范股份合作制的企业法人治理结构[J];中国工业经济;1998年03期
6 吴淑琨,席酉民;基于监控主体的公司治理模式探讨[J];中国工业经济;1998年09期
7 李向阳;美国公司内部控制机制面临的难题[J];国际经济评论;1997年Z4期
8 肇先,马宏亮;论文化因素对中国企业改革的影响[J];甘肃省经济管理干部学院学报;2000年01期
9 费方域;什么是公司治理?[J];上海经济研究;1996年05期
10 吴建辉;西方公司治理结构主要模式考察[J];世界经济研究;1998年01期
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 郭洪涛;国有股表决权证券化推进经济民主与政治民主[J];阿坝师范高等专科学校学报;2003年04期
2 周密;金治中;;内部控制制度制定的目标模式——政府与市场分析[J];阿坝师范高等专科学校学报;2006年01期
3 陈祥明;发展知识经济与制度创新[J];安徽电力职工大学学报;1999年04期
4 孙敏;对国有企业建立经理股票期权制度的思考[J];安徽电力职工大学学报;2002年04期
5 贺一耕;制度创新与有效转移农村剩余劳动力[J];安徽电气工程职业技术学院学报;2004年04期
6 孙雪;;论管理型人力资本的激励[J];安徽电气工程职业技术学院学报;2009年02期
7 李晓玲;破产机制的完善与失业保障制度[J];安徽大学学报;2000年03期
8 韦伟,周耀东;资产专用性、机会主义和合约安排[J];安徽大学学报;2000年05期
9 方小教;我国农业经济可持续发展的路径选择[J];安徽教育学院学报;2004年05期
10 江满情;;论刘鸿生的同业合并思想及其实践[J];安徽史学;2006年03期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 陆燕春;;论区域循环经济的发展[A];循环经济理论与实践——长三角循环经济论坛暨2006年安徽博士科技论坛论文集[C];2006年
2 臧高峰;任保平;朱子凝;;近代以来中国小农经济的制度变迁与分析[A];第十一届中国制度经济学年会论文汇编(上)[C];2011年
3 雷新途;邓启明;;资产专用性、声誉与企业财务契约自我履行:一项实验研究[A];第十一届中国制度经济学年会论文汇编(下)[C];2011年
4 高明华;蔡卫星;曾诚;;股权结构与信息披露质量:来自证券分析师盈余预测特征的证据[A];中国道路:理论与实践——第三届北京中青年社科理论人才“百人工程”学者论坛(2009)论文集[C];2009年
5 郎永清;景莉;;企业性质的再认识[A];黑龙江省生产力学会年会论文集下册[C];2007年
6 冯先宁;;消除劳动力歧视,推进农村剩余劳动力资源顺利转移[A];黑龙江省生产力学会年会论文集下册[C];2007年
7 李振宇;;加强中介组织在公司治理中的作用探讨——注册会计师行为约束机制分析[A];2005年中国法经济学论坛会议论文集[C];2005年
8 王丽;曾庆久;陈柳钦;;公开上市中的股权结构选择、外部监督与公司治理[A];2008年度(第六届)中国法经济学论坛论文集(下)[C];2008年
9 周方召;周正;尹龙;;国有上市公司高管激励与绩效关系研究——来自上海证交所国有上市公司的实证分析[A];2009年度(第七届)中国法经济学论坛论文集[C];2009年
10 陈华兴;;中国共产党制度建设90年的基本历程和主要经验[A];全国社科院系统中国特色社会主义理论体系研究中心第十六届年会暨理论研讨会论文集——党的领导与中国特色社会主义(下)[C];2009年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 王岩;职业体育联盟的经济分析[D];上海体育学院;2010年
2 夏雪;上市公司关联交易法制演变的研究[D];华东政法大学;2010年
3 丁宇飞;企业国有资产管理体制的法律探索[D];华东政法大学;2010年
4 晋入勤;企业国有产权交易法律制度创新论[D];华东政法大学;2010年
5 江翔宇;公司型基金法律制度研究[D];华东政法大学;2010年
6 郭艳秋;基于随机前沿模型的区域技术效率研究[D];辽宁工程技术大学;2010年
7 董慧群;代建制项目风险预警管理研究[D];辽宁工程技术大学;2010年
8 杨皎平;产业集群特性要素对技术创新的影响研究[D];辽宁工程技术大学;2010年
9 徐连章;新制度经济学视角下的我国海洋渔业资源可持续利用研究[D];中国海洋大学;2010年
10 高伟;海洋空间资源性资产产权效率研究[D];中国海洋大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 杨少波;我国高校学生管理专业化研究[D];华中农业大学;2010年
2 李颖;公司控制权配置研究[D];山东科技大学;2010年
3 刘洋;我国房地产上市企业综合绩效分析及战略发展方向研究[D];山东科技大学;2010年
4 郑璇;土地资源有效利用的法律规制[D];山东科技大学;2010年
5 单海源;新制度主义视角下我国现代学校制度变迁研究[D];哈尔滨师范大学;2010年
6 王琼;新制度经济学视角下广西北部湾经济区一体化发展研究[D];广西师范学院;2010年
7 胡艳华;中小投资者利益保护与股权结构的关系研究[D];浙江理工大学;2010年
8 吴力飞;论股票期权激励制度在我国的应用与发展[D];华东政法大学;2010年
9 杨席;中国公司内部监督机制的法律重构[D];华东政法大学;2010年
10 暨朝春;论公司的社会责任[D];华东政法大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 陈昆玉,陈昆琼;利益相关者公司治理模式评介[J];北京邮电大学学报(社会科学版);2002年02期
2 王润俊,马丽波;美、日公司治理结构的比较及其对我国企业改革的借鉴[J];财经问题研究;1999年01期
3 高汉祥;“家族人”与中国家族企业治理结构[J];重庆工商大学学报.西部论坛;2005年03期
4 李心合;面向可持续发展的利益相关者管理[J];当代财经;2001年01期
5 牛德生;企业治理结构背后的理论逻辑——关于企业理论的研究与评论[J];当代经济研究;1999年09期
6 约瑟芬·马特比,路易·威尔金森;华而不实的“利害相关治理论”[J];当代世界与社会主义;1999年03期
7 李再扬;中国产权改革问题研究述评[J];当代经济科学;2000年05期
8 王新新;试论剩余控制权分享制[J];当代经济科学;1997年01期
9 冯根福;西方主要国家公司股权结构与股东监控机制比较研究[J];当代经济科学;1997年06期
10 杨瑞龙,周业安;论利益相关者合作逻辑下的企业共同治理机制[J];中国工业经济;1998年01期
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 施华淼;企业薪酬战略与绩效之间关系的研究[D];浙江大学;2002年
【二级引证文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 赵广林,唐毅;上市公司财务监管制度之重构研究[J];商业研究;2004年06期
2 田冠军;;商业生态系统、公司治理功能延伸及重新建构[J];商业研究;2009年11期
3 董淑兰;王永德;;农业上市公司社会责任会计信息披露评价研究[J];商业研究;2012年06期
4 张洋;;利益相关者理论初探[J];中国城市经济;2010年11期
5 曾牧;韩兆洲;;中小企业社会责任、成本影响与经营业绩——基于《劳动合同法》执行数据的实证分析[J];财会通讯;2012年18期
6 杨卫平;陆凤顺;;基于利益相关者理论的投保人与保险人的博弈分析[J];财经理论与实践;2012年02期
7 徐二明;张晗;;基于战略的公司治理研究[J];当代财经;2007年01期
8 马赛萍;兰光奇;;重塑企业诚信并自觉承担社会责任[J];福建教育学院学报;2010年04期
9 阳义南;双希;;上市保险公司资本结构偏好与优化:基于利益相关者理论的分析视角[J];南方金融;2012年04期
10 陈宏辉,贾生华;企业社会责任观的演进与发展:基于综合性社会契约的理解[J];中国工业经济;2003年12期
中国重要会议论文全文数据库 前3条
1 汤新华;;农业产业化龙头企业绩效评价指标体系的构建[A];福建省会计学会理论研讨论文集(2007年)[C];2007年
2 汤新华;;农业产业化龙头企业绩效评价指标体系的构建[A];中国会计学会2007年学术年会论文集(下册)[C];2007年
3 武辉;;公共管理视角下的会计准则制定与集体选择探讨[A];中国会计学会2011学术年会论文集[C];2011年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 武辉;公共政策分析视角下会计准则的政策过程研究[D];中国海洋大学;2010年
2 李国栋;董事会职能影响企业多元化经营绩效的实证研究[D];南开大学;2010年
3 刘向东;基于利益相关者的土地整理项目共同治理模式研究[D];中国地质大学(北京);2011年
4 张秋来;利益相关者管理对企业财务绩效的影响研究[D];华中科技大学;2011年
5 杨跃;连锁董事网络与企业绩效关系研究:基于多元化战略选择的视角[D];浙江大学;2011年
6 胡宜奎;股东代表诉讼中的公司参加问题研究[D];南京大学;2011年
7 吴孝灵;基于博弈模型的BOT项目利益相关者利益协调机制研究[D];南京大学;2011年
8 王慧琴;国家级森林公园投资管理研究[D];北京林业大学;2011年
9 陈昕;利益相关者利益要求识别、企业社会责任表现与企业绩效[D];华南理工大学;2011年
10 张亚楠;国有企业社会责任形成机制与实现路径研究[D];武汉理工大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 刘安迪;基于利益相关者的和谐型内部审计模式研究[D];长沙理工大学;2010年
2 郁辉;我国企业社会责任问题研究[D];苏州大学;2010年
3 涂永红;民营上市公司股权结构与企业绩效关系的实证研究[D];江西财经大学;2010年
4 王跃;我国企业社会责任的约束条件与实现路径研究[D];江西师范大学;2010年
5 方碧姗;乡村旅游利益主体均衡机制研究[D];福建农林大学;2010年
6 秦怡;企业社会绩效评价体系研究[D];重庆理工大学;2010年
7 张妍;我国企业社会责任评价指标体系的建立与应用[D];东北财经大学;2010年
8 鲁强;集成商控制对CoPS创新绩效的影响机制研究[D];浙江工商大学;2011年
9 李世鲲;电信代理商忠诚度影响因素实证研究[D];大连交通大学;2010年
10 李玲;基于利益相关者理论的企业社会责任报告研究[D];北方工业大学;2011年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 林春;教条突破与制度创新[J];读书;1999年11期
2 陈躬林,马健,苏方国;增长之谜──现代经济增长理论的演变[J];福建论坛(经济社会版);1998年12期
3 卢昌崇,于立,王询;论企业内部职工持股模式再造[J];中国工业经济研究;1993年08期
4 高鸿业;论所有者与代理人之间的关系──要正确理解产权明晰的含义[J];高校理论战线;1995年05期
5 周文仓;企业核心能力与多元化发展战略[J];上海经济研究;1999年08期
6 贾和亭;当前建立现代企业制度的一些具体问题[J];经济导刊;1994年03期
7 周小亮;产权、竞争、协调配置与企业绩效——兼评产权论与超产权论[J];经济评论;2000年03期
8 周小亮;产权与“产权明晰关键论”质疑[J];经济评论;1996年04期
9 翁君奕;支薪制与分享制:现代公司组织形式的比较[J];经济社会体制比较;1996年05期
10 奥利弗·哈特 ,朱俊 ,汪冰 ,顾恒中;公司治理:理论与启示[J];经济学动态;1996年06期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李敬;吴婷婷;;上市中小企业公司治理与公司绩效的关系——基于深市中小企业板的研究[J];新会计;2009年08期
2 兰凤云;张丽淑;;国内外公司治理研究最新动态[J];中国市场;2008年27期
3 王淑慧;童宁;周昭;;我国上市公司监事会治理评价实证研究[J];河北大学学报(哲学社会科学版);2009年04期
4 兰玉杰;韩志勇;;我国高科技上市公司董事会特征与绩效关系的实证研究[J];经济社会体制比较;2007年05期
5 宋良;;股权集中度与公司绩效——以浙江省上市公司为例[J];特区经济;2007年03期
6 范玲;;股权集中度与公司绩效的关系研究——基于钢铁行业的实证分析[J];市场周刊(理论研究);2010年12期
7 孙月静;;公司治理与公司绩效实证研究[J];长春大学学报;2007年07期
8 曹群辉,陈军,王建琼;我国独立董事制度现状及成因解析[J];商场现代化;2005年27期
9 胡乐明;;治理结构对公司绩效和风险影响的理论分析[J];山东社会科学;2006年09期
10 李洪;张德明;;独立董事与公司治理绩效的灰色关联分析[J];经济管理;2006年18期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 王雪荣;董威;;中国上市公司机构投资者对公司绩效影响的实证分析新论[A];第三届(2008)中国管理学年会论文集[C];2008年
2 杨雪玲;黄晓鹏;张白;;公司治理与企业竞争力的相关性实证分析[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年
3 张国萍;范涛;毕进锋;;董事会特征与公司治理有效性研究——基于中国上市公司高管变更的经验证据[A];第五届(2010)中国管理学年会——公司治理分会场论文集[C];2010年
4 ;内部审计与公司治理之关系研究[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
5 马连福;曹春方;;政府干预、公司治理与IPO募集资金投向变更[A];第五届(2010)中国管理学年会——公司治理分会场论文集[C];2010年
6 李艳峰;;技术手法·管理效能·制度建设——公司治理中的全面预算管理[A];中国会计学会2006年学术年会论文集(下册)[C];2006年
7 ;公司治理与上市公司内部审计[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
8 ;国有商业银行进行公司治理结构改革的现状与出路[A];治理结构与风险防范会议论文集[C];2004年
9 毕丽君;;基于公司治理环境下的内部审计问题研究[A];吉林省行政管理学会“加强体制机制创新,建设服务型政府”研讨会论文集(《吉林政报》2008·理论专刊)[C];2008年
10 陈锡良;;公司治理与财务运作——探讨做大做强做久企业之道[A];2007年度中国总会计师优秀论文选[C];2008年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 水手;上证所编就公司治理评价标准[N];金融时报;2005年
2 本报记者 熊熙玲;从公司治理看跨国经营[N];中国财经报;2004年
3 王选;公司治理发展的新要求[N];中国建材报;2005年
4 国务院发展研究中心副主任、党组书记 陈清泰;国家股东应力推公司治理[N];证券日报;2004年
5 ;公司治理披露:千篇一律价值何在[N];中国旅游报;2002年
6 易兰;公司治理与风险防范[N];经济日报;2005年
7 衔华;公司治理 有章可循[N];金融时报;2002年
8 ACCA上海代表处樊晓君;200名著名CFO独立调查报告:他们眼中的亚洲公司治理[N];21世纪经济报道;2003年
9 记者 何晓晴;不创新的工厂将成“垃圾场”[N];民营经济报;2006年
10 俞靓;农行股份制改革需解决好三大课题[N];中国证券报;2008年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 华锦阳;转型期公司治理与公司绩效的关联:理论与实证研究[D];浙江大学;2002年
2 宋增基;公司治理与企业绩效:理论与实证研究[D];重庆大学;2003年
3 凌定胜;独立董事特质对公司绩效的有效性研究[D];东华大学;2008年
4 马洪娟;产品市场竞争、公司治理与公司绩效[D];暨南大学;2010年
5 梁彤缨;资本结构、公司治理与公司绩效[D];华南理工大学;2004年
6 熊小舟;我国上市公司大股东控制与公司绩效研究[D];电子科技大学;2009年
7 金鑫;上市公司股权结构与公司治理[D];复旦大学;2003年
8 郭慧;上市公司内部审计治理效应研究[D];暨南大学;2009年
9 徐柔建;所有权与公司治理机制研究[D];复旦大学;2003年
10 梁松;基于公司控制能力的公司绩效研究[D];西南交通大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 全红坡;资本结构与公司治理研究[D];山东大学;2005年
2 张莉;上市公司独立董事制度和公司绩效关系的实证分析[D];吉林大学;2007年
3 姜焱;股权结构与公司绩效的实证研究[D];浙江大学;2006年
4 吴明娟;我国上市公司债权融资对公司绩效影响的研究[D];重庆大学;2005年
5 谭韵清;上市公司股权结构与公司绩效的理论与实证研究[D];湖南大学;2005年
6 杨佩;我国机构投资者参与上市公司治理研究[D];西安电子科技大学;2009年
7 左桃;上市公司股权结构、公司治理与绩效研究[D];西南财经大学;2003年
8 王小青;股权结构、市场竞争与公司绩效的实证研究[D];西安电子科技大学;2005年
9 王勇;基于公司治理的信息披露质量与公司绩效互动研究[D];山东大学;2009年
10 裴亚坤;我国中小企业上市公司股权结构与公司绩效研究[D];天津财经大学;2007年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026