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《浙江大学》 2004年
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公司治理中的剩余控制权研究

傅绍文  
【摘要】:本文以企业剩余控制权作为研究的切入点,旨在从理论上探寻公司治理结构的原则与发展方向,并利用中国企业的剩余控制权安排实践和各国治理模式中剩余控制权安排的比较对相应理论命题进行验证。为此本文分成三部分共七章,前两部分侧重于理论分析,首先明确界定剩余控制权的内涵与外延,然后从不同时期企业剩余控制权安排契约的演进和人力资本所有权的特征两个角度证明剩余控制权分享制的最优性;第三部分基于以上的理论分析,利用中国企业的数据与案例和各国治理模式的发展趋势进行实证验证。全文内容安排如下: 第一部分包括第一、二两章,提出论文研究的主要问题。第一章从研究背景、理论与现实意义的角度论述了剩余控制权安排在公司治理中的重要性;第二章在以往文献相关观点的基础上,将剩余控制权与资产所有权、特定控制权和剩余索取权等三个关系非常紧密的概念进行了详细的比较和分析,较为明确地界定了剩余控制权的外延和内涵,并且提出剩余控制权安排的总原则。 第二部分包括第三章和第四章,从理论上归纳并验证了企业剩余控制权安排按照从独享到分享的方式演进的相关命题。第三章考察了不同时期企业剩余控制权安排契约的演进过程,归纳出剩余控制权安排的一般原则。随着不同时期企业制度的演进,企业剩余控制权安排契约的变迁大致可以分为三个阶段。我们可以发现,企业剩余控制权安排呈现出从独享模式向分享模式发展的趋势。同时,遵循剩余控制权与剩余索取权相对称的总原则,剩余控制权与剩余索取权的分布具有从集中对称发展到分散对称的趋势。 第四章研究了人力资本的专用性与部分不可分离性对最优剩余控制权安排的影响。论文结合人力资本所有权的部分不可分离性,从激励事前的专用性投资出发,建立了比较静态模型,分析剩余控制权的分配会如何影响交易方的激励,从而影响企业的效率及价值。当投资具有专用性以及合约不完全时,交易者容易套牢对方,从而导致专用性投资的不足。自我实施的合约和纵向一体化都无法解决由人力资本所导致的套牢。第四章经过模型推导证明了以下命题:人力资本所有者和企业之间的交易实际上是双方让渡各自的某些产权而进行的博弈过程。由于人力资本所有权的部分不可分离性以及人力资本的专用性,实行剩余控制权分享的联合所有权是最优的企业所有权契约。
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