收藏本站
《厦门大学》 2017年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

大资管背景下银行风险导向内部审计探讨

王晓宇  
【摘要】:在各行各业都在朝着市场化方向迈进的过程中,我国金融体系再次迎来混业经营的大资管趋势。银行作为金融体系的重要组成部分,近年来在大资管浪潮中逐渐开展了多种类型不同于传统信贷业务的新兴业务,并以此作为银行业绩增长的新支撑点。然而银行体系的中后台对新兴业务开展的风险管理工作,并没有跟上新业务的发展速度,目前还处于比较薄弱的阶段,直接表现为近期各类金融案件的频繁发生。作为银行内部重要的风险管理角色之一的内部审计,在面对突如其来的新变化、新局面时已暴露出诸多不足之处。本文从对大资管背景下银行新兴业务的开展方式和特点入手,探讨银行内部审计以风险为导向开展工作的重要性及可行路径,并以X农商银行为例,详细剖析了目前银行内部审计人员在对新兴业务开展审计工作时面临的问题,并尝试总结归纳出改善建议。本文由五个部分组成。第一部分为绪论,该部分简要介绍了论文的写作背景、意义,以及论文的研究方法、框架、创新与不足之处;第二部分是对大资管背景下银行内部审计面临的挑战分析,通过讨论大资管时代对银行业、银行风险管理和银行内部审计三个层面的影响得出在大资管背景下银行内部审计需要向风险导向内部审计转变的结论;第三部分是以X农商银行为例的内部审计分析,详细分析了 X农商银行的内部审计部门对本行新兴业务开展审计工作的具体情况,并归纳总结出所面临的问题;第四部分是对银行内部审计以风险为导向进一步完善的建议;第五部分是结论。通过本文的论述分析发现,在新的大资管时代崛起的背景下,银行内部审计向风险导向发展已成趋势。银行内部审计工作的开展需要更加注重与银行整体战略目标的协调一致,并围绕目标展开风险评估,从对内外部风险、内部控制评价和审计效力的评估三方面入手,对业务经营的各方面形成较为全面的评价体系,进而有目的、有重点地开展审计工作,争取提供具有更高附加值的增值服务。
【学位授予单位】:厦门大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F239.45

【参考文献】
中国期刊全文数据库 前3条
1 王兵;刘力云;张立民;;中国内部审计近30年发展:历程回顾与启示[J];会计研究;2013年10期
2 杨沅;;风险导向内部审计问题探讨[J];现代商业;2011年03期
3 欧晖;;后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J];中国金融;2010年15期
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 邵晓阳;北京农商银行内部审计研究[D];首都经济贸易大学;2016年
2 包春;商业银行风险导向内部审计研究[D];财政部财政科学研究所;2015年
3 康静;我国商业银行内部审计现状及发展趋势研究[D];厦门大学;2014年
4 李明彰;后金融危机时代商业银行内部审计研究[D];西南财经大学;2014年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李波;;国有企业内部审计发展优化探讨[J];中国管理信息化;2015年23期
2 秦霖;;基于企业风险导向内部审计控制理论研究[J];财会学习;2015年14期
3 翟丽娟;;企业内部审计存在的问题及对策分析[J];商场现代化;2015年25期
4 贾宏彬;;内部审计存在问题和对策[J];财经界(学术版);2015年16期
5 郭潇纯;;由内部审计定义的发展分析内部审计功能的变化[J];中国市场;2015年33期
6 杨琴;;新常态下公司内部审计工作思考[J];知识经济;2015年16期
7 朱晨帆;;企业内部审计对会计信息质量的影响[J];经营管理者;2015年14期
8 田启云;;浅析我国内部审计环境:趋势分析法[J];商;2015年11期
9 王兵;刘力云;;中国内部审计需求调查与发展方略[J];会计研究;2015年02期
10 米秀琼;穆平;徐跃;;基于平衡计分卡的增值型内部审计发展路径研究——以中海油能源发展股份有限公司为例[J];生产力研究;2015年01期
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 陈稀;基于深度学习的智能风控系统[D];北京交通大学;2018年
2 刘有为;基于纳克公司骗贷的工商银行山西分行内部审计研究[D];兰州理工大学;2018年
3 贾佳;基于风险导向审计的新三板证券公司内部审计应用研究[D];青岛理工大学;2018年
4 李文涛;基于风险管理的村镇银行内部审计研究[D];青岛大学;2017年
5 王晓宇;大资管背景下银行风险导向内部审计探讨[D];厦门大学;2017年
6 贾琪;中国建设银行江西省分行内部审计转型问题研究[D];江西财经大学;2017年
7 余璇;BOB银行增值型内部审计应用效果探究[D];江西财经大学;2017年
8 王海容;论现代风险导向审计在人民银行内部审计中的运用[D];石河子大学;2017年
9 王武斌;WB公司内部审计质量控制对策研究[D];陕西师范大学;2017年
10 杨骁;XX商业银行风险管理内部审计研究[D];天津财经大学;2017年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 何卫红;赵佳;;内部审计研究述评:2003—2009[J];审计研究;2011年01期
2 刘金星;;风险导向审计问题研究[J];会计之友(中旬刊);2009年04期
3 刘凯旋;蒋斌;;风险导向审计问题及对策思考[J];学术论坛;2008年08期
4 刘国常;郭慧;;内部审计特征的影响因素及其效果研究——来自中国中小企业板块的证据[J];审计研究;2008年02期
5 杨剑涛;张志华;王致用;;对现代风险导向审计的几点思考[J];财会月刊;2008年07期
6 刘力云;;论发展和完善我国政府部门内部审计[J];审计研究;2007年03期
7 叶陈刚;程新生;;公司内部审计机制的比较与选择——基于公司治理视角的分析[J];审计研究;2006年06期
8 耿建新;续芹;李跃然;;内审部门设立的动机及其效果研究——来自中国沪布的研究证据[J];审计研究;2006年01期
9 程新生,张宜;中国制造业上市公司内部审计模式实证研究[J];审计研究;2005年01期
10 时现;现代企业内部审计的治理功能透视[J];审计研究;2003年04期
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 陈浩;我国中小商业银行内部审计体系研究[D];财政部财政科学研究所;2014年
2 李明彰;后金融危机时代商业银行内部审计研究[D];西南财经大学;2014年
3 林正康;完善地方商业银行内部审计研究[D];西南财经大学;2014年
4 张贤毅;我国商业银行内部审计的现状与问题研究[D];西南财经大学;2013年
5 胡敏;我国商业银行内部风险控制研究[D];财政部财政科学研究所;2013年
6 杨国芹;商业银行内部审计研究[D];华中科技大学;2012年
7 田明;我国商业银行内部审计案例分析[D];华中科技大学;2013年
8 付文燕;金融危机环境下我国商业银行的内部审计研究[D];河南理工大学;2011年
9 李菁菁;内部审计在中国商业银行风险管理中的应用研究[D];吉林大学;2011年
10 秦敏;商业银行风险管理内部审计研究[D];山东经济学院;2011年
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 孟祥君;;大资管模式对商业银行不良资产处置的影响分析[J];现代管理科学;2016年05期
2 张明;俞文磊;;大资管时代风险投资的创新战略选择[J];时代金融;2014年03期
3 李相栋;;大资管业迎来公平竞合环境[J];金融博览;2018年02期
4 谭炯;;正本清源 凝心聚力 推动工行大资管业务迈向新征程[J];杭州金融研修学院学报;2018年08期
5 ;论“大资管”时代证券公司资管部门的管理方式[J];财经界(学术版);2017年01期
6 文晖;;大资管时代的监管合力[J];英才;2017年04期
7 谭人友;叶瑶;;金融资产管理公司的“大资管”业务特征、问题及对策[J];中国物价;2017年08期
8 童文涛;;童文涛:大资管时代即将到来[J];银行家;2016年05期
9 王蕾;薛杨阳;;大资管理性回归[J];清华金融评论;2016年09期
10 张健;;大资管时代银行资产管理业务探索[J];现代商业;2015年27期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 陆磊;;资管乱象在于两个层面,需打破刚性兑付[A];《IMI研究动态》2017年下半年合辑[C];2017年
2 王剑;;大资管分析之刚兑[A];《IMI研究动态》2018年第一季度合辑[C];2018年
3 ;全球最大资管公司:为何买A股? H股便宜多了[A];2015年国际货币金融每日综述选编[C];2015年
4 郑奋;陈云帆;;大资管时代发展柜台跨市场交易的意义和方向[A];创新与发展:中国证券业2017年论文集[C];2018年
5 ;试论内部审计在企业改制中面临的挑战[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
6 王文广;王玉海;念延辉;;健全企业内部审计的途径[A];理论·改革·发展[C];1998年
7 赵玉;;浅谈内部审计项目的质量控制问题[A];全国内部审计质量控制理论研讨暨经验交流论文汇编[C];2004年
8 教育部财务司风险管理审计课题组;;高校校办企业改制的风险管理与内部审计[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
9 邬文杰;;信息技术手段在内部审计中的应用及其效果[A];中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2007年
10 长沙市内部审计师协会课题组;;坚持科学的发展观 加强内部审计质量控制[A];全国内部审计质量控制理论研讨暨经验交流论文汇编[C];2004年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 黄斌;群雄逐鹿中国百亿资管市场 中外资机构探寻大资管竞合公约数[N];21世纪经济报道;2018年
2 本报记者 赵萌;从“大资管”到“真资管”[N];金融时报;2019年
3 王芳艳;大资管反馈意见应有的姿势[N];21世纪经济报道;2017年
4 本报记者 和平;2018百万亿大资管步入强监管时代[N];中国保险报;2018年
5 王俊丹;通道“正法”后大资管的内涵之变[N];21世纪经济报道;2018年
6 本报记者 万佳丽;大资管时代:券商资管“马太效应”凸显[N];中国经营报;2018年
7 安宁;大资管时代即将拉开大幕[N];证券日报;2018年
8 记者 程维妙;大资管未落地 股债双双“惊跳”[N];北京商报;2017年
9 本报记者 杨晓宴;2017银行理财收入普降 银行以何种“诚意”再立大资管食物链顶层?[N];21世纪经济报道;2018年
10 记者 周艾琳;海外巨头加速抢滩 大资管行业亟待转型[N];第一财经日报;2018年
中国博士学位论文全文数据库 前6条
1 谭军;“大资管”时代信托业创新发展的国际比较研究[D];东北师范大学;2015年
2 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年
3 刘晓莲;国际内部审计研究[D];东北财经大学;2005年
4 瞿曲;基于受托责任理论的内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2006年
5 张晓瑜;中俄审计制度比较研究[D];厦门大学;2006年
6 刘实;企业内部审计论[D];西南财经大学;2000年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 王晓宇;大资管背景下银行风险导向内部审计探讨[D];厦门大学;2017年
2 王林林;“大资管”时代中国商业银行委外业务发展研究[D];天津工业大学;2018年
3 尹燕博;“大资管”背景下金融资产管理公司创新盈利模式研究[D];山东大学;2018年
4 刘洋;大资管下我国商业银行理财业务发展研究[D];吉林财经大学;2017年
5 黄霞;大资管时代下商业银行资产管理业务发展研究[D];对外经济贸易大学;2016年
6 马青青;大资管背景下证券公司资产管理业务发展策略研究[D];安徽大学;2017年
7 李沛芝;大资管时代下商业银行资产管理业务转型探究[D];兰州大学;2015年
8 李巳漪;大资管背景下非标准化债权资产投资业务模式及监管研究[D];对外经济贸易大学;2016年
9 纪泓宇;大资管竞争背景下信托行业业务转型研究[D];西南财经大学;2016年
10 周凯;基于大资管时代下ZJ信托转型研究[D];南昌大学;2016年
中国知网广告投放
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026