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《厦门大学》 2001年
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国有商业银行不良资产的产权分析

甘爱平  
【摘要】: 我国国有商业银行不良资产规模巨大,触目惊心。分析和研究如何解决不良资产是理论界和金融界的重要任务。不良资产的产生主要源于市场、技术和制度等因素。近几年来,无论是理论上还是实践上,从技术和市场角度分析、研究不良资产的多,而从产权制度分析、研究不良资产的少。鉴于我国即将加入WTO,我国国有商业银行解决不良资产形势的紧迫性和严峻性的实际,本文以国有商业银行为研究对象,以信贷资产为分析起点,在阐述了不良资产概念(第一章)、概述了马克思主义的产权理论和现代产权理论(第二章)的基础上,提出了分析不良资产的基本框架。再以实证的方法,从产权的角度分析了国有商业银行产生不良资产的外部和内部原因(第三章),提出了解决增量不良资产的根本途径(第四章)和化解存量不良资产的一些设想和建议(第五章)。 选题意义:1、本文从产权的角度分析了我国商业银行不良资产产生的根源,指出不良资产是我国商业银行产权关系未真正理顺的集中反映,即商业银行不是真正的法人、产权模糊、所有权和使用权未真正分离,未建立和完善法人治理制度。从而使商业银行的法人产权没有真正的使用、支配和收益权。表现最突出的是国家(财政)、地方政府对银行信贷资金运用的干涉;在银行和企业的交易关系上银企不分;在银行内部,未建立合理的法人治理结构,造成经营权侵犯所有权和个人侵犯法人财产权。把产权理论研究扩展到了金融领域,为理论界研究不良资产提供了新的思路。2、研究不良资产问题涉及产权理论、会计理论、物权法理论、企业管理理论、银行货币理论和宏观经济调控理论等诸多理论。本文从动态角度出发,以市场经济和金融发展为主线,研究在传统制度下和转轨时期银行产权制度及其内在机理的作用及其演变,沿着资产—产权制度—行为—不良资产这一脉络,搭起理论体系和研究的框架,提出了自己的一些理论见解。这虽然不一定正确,但在学术上是有一定意义的。3、本选题最大的特点是紧密结合我国国有商业银行的改革实践,在分析国有商业银行不良资产的现状、特点及解决的背景 内容摘要 和条件的基础上,提出了根本解决不良资产的主要思路及对策建议,对于现 阶段国有商业银行深化改革,化解和遏制不良资产具有重要的现实意义。 研究的重点:1、我国商业银行的产权特征;2、不良资产产生的深层次 原因;3、商业银行的产权制度的改革;4、不良资产增量的遏制和存量化解 途径。 主要观点:l、不良资产有其内涵和外延,它的产生与技术、制度(产 权关系)和市场有关。在我国现阶段,不良资产的产生主要与产权关系有 关,不良资产是制度的成本。2、分析不良资产要从银行产权关系的外部和 内部关系着手。3、我国的国有银行制度高度依存于我国的政治经济体 制。4、国有商业银行改革严重滞后于外部经济的发展。不适应市场经济 发展,不适应金融开放要求以及金融全球化的发展趋势,背离到一定的程度 就可能出现信用危机。5、国有商业银行的制度变迁最终取决于政府、企 业、银行以及更多方面参与的一场博奔。政府、银行、企业对制度创新给自 己带来的收益或所付成本的判断决定了制度创新推动力的大小和方向。随着 改革、开放的深入,以及中国即将加入WTO,国有商业银行产权改革的时机 已经趋于基本成熟。6、一般认为,国有商业银行的制度创新主要有两种路 径可供选择。一种是表层性、技术性的制度变迁;另一种是加大产权制度 改革,即对现有国有独资进行股份制改造,使产权得以界定,从而建立产权 清晰、政企分开、管理科学的现代商业银行制度,使商业银行成为独立的法 人实体和市场主体。7、国有商业银行产权制度创新的目标:一是实现所有 权与法人所有权的分离;二是实现产权主体的多元化、社会化;三是实现产 权的可交易性;四是实现产权对人力资本的激励与约束功能。国有商业银行 产权制度创新应本着先易后难的原则,分步迸行。第一步,实行银行分支机 构的重组与兼并;第二步,将国有商业银行改组为有限责任公司制的国家控 股的商业银行;第三步,改组为股份有限公司形式的国家控股的商业银行, 促进股权的多元化、分散化和社会化。国有商业银行法人治理结构的重建必 须以国有商业银行的产权制度创新为前提。8、解决我国不良资产必须下决 心一次性解决。政府、银行和企业三方必须紧密配合,对不良资产的解决与 处理要有统筹安排和周密计划,避免诱发严重的经济动荡。 -互互- 内容摘要 力图创新之处和个人的独立见解:l、从产权的角度系统分析不良资产 产生的原因。2、界定不良资产的内涵、外延,指出我国不良资产的外延是 现阶段银行经济关系特别是产权关系的反映。不良资产的产生有技术、市场 和制度原因,不良资产是信贷资产配置的失效,是制度的成本,比较深入地 揭示不良资产的危害性,特
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