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《江西理工大学》 2007年
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基于系统动力学的高校现金流模拟模型分析

刘贻玲  
【摘要】: 国家从1999年开始实行扩招政策以来,高等教育招生规模得到迅速扩展,推进了高等教育大众化进程。各高校招生人数逐年增长,办学规模不断扩大,各校在基建、教学、科研等各方面的投资就急剧上升,投入的资金数额动辄数百万元甚至数亿元。随着这种趋势的扩大,必然会引起高校自身谋求发展的内在要求与资源相对供应不足的难题,对失衡风险作出预警就显得尤其重要,这促使高校日益重视学校现金的统筹规划和使用效益。 目前,高校财务的信息反馈渠道不通畅,大部分高校没有建立有效的财务信息反馈机制,对如何根据高等学校经济活动的特点运用定量分析的方法分析高等学校现金流入和流出以确定最佳的现金余额,如何进行有效的财务预测,防范财务风险,从现金流转角度进行预警分析等问题则思考的不够,财务报表和财务分析的内容不能为高校的发展计划提供参考作用,致使财务预测与决策的功能未能发挥,要想正确地进行财务预测,弄清高校现金流动需求,把握其发展趋势,就必须运用系统分析的思想。 本文采用系统动力学为基本方法,该方法的重点就是抓住事物的因果关系,明确其中的反馈与延迟,建立数学模型把因果间的定性关系通过定量的形式反映出来,通过政策性的分析对模型进行检验,为决策者提供适时的预测信息以便更好地为以后的管理决策服务。本文把它与会计方法相结合对高校在教学、科研、教师、学生、政府上级拨款、后勤产业、附属单位间与现金流量之间的定性关系进行分析,然后分析各变量之间的数量关系和变化规律,建立了现金流量预测模型,并借助系统动力学模拟软件VENSIM对某普通高校的现金流管理进行实证分析。 动态现金流转系统模型的建立可以为高校提供“战略决策实验室”,协助高校财务主管在高校既定目标下追求较佳财务政策,使高校的各项资源获得充分的利用,而且可以避免财务危机、财务风险带来的不良后果,使高校的资金使用达到最大社会效益和经济效益。
【学位授予单位】:江西理工大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2007
【分类号】:G647.5

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