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《山东大学》 2013年
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关于YKJT财务公司风险管理框架的研究

陈曦  
【摘要】:财务公司在我国的金融体系中是一类特殊的非银行金融机构。在我国经济高速发展和企业集团快速成长的条件下,财务公司能够有效的加强企业集团资金的使用和集中管理,提高了集团公司的管控能力和核心竞争力,对实体经济的发展起到了不可忽视的作用。财务公司已逐渐成为我国的金融体系中的重要组成部分。YKJT财务公司成立以来发展较快,并一直致力于内部控制系统建设,努力优化风险管理环境,但是由于其风险管理理念落后、风险管理人才缺乏及股权结构单一等原因,在风险管理中存在一些问题,制约和影响了其进一步稳健、有序的发展。因此,建立全面风险管理框架对YKJT财务公司有着重要的意义。 本文通过文献研究、案例分析和比较分析等研究方法,在借鉴前人对财务公司风险管理研究的基础上,对比财务公司与银行的异同,分析YKJT财务公司现行的风险管理体系的现状,指出其在公司风险管理上存在的不足。本文以ERM全面风险管理框架为依据,构建了YKJT财务公司的全面风险管理体系,并提出一系列切实可行的具体措施,希望能够对YKJT财务公司的稳健发展起到一定的作用。 本文的创新之处在于:一是从跳出了具体业务层面的束缚。从财务公司整体层面的运用ERM理论,与YKJT财务公司经营现状相结合。在YKJT财务公司开业仅两年,部分风险较大的业务尚朱发展或开展较少的情况下,构建一整套先进的全面风险管理体系。二是研究方式新颖。结合作者在外部监管工作中掌握的有关YKJT财务公司的情况以及在财务公司现场检查、走访的经历,针对财务公司风险管理的实践,既能够从公司内部操作的微观角度中研究,又能站在外部的宏观角度从整体上去把握,能够更好的发现和分析问题,并提出相应的改进措施。 通过本文的研究,可以得出如下主要结论: 第一,建立全面风险管理框架,对加强财务公司的风险管理具有重要意义。在社会化大生产不断发展的今天,企业集团融资的需求越来越大,这就需要企业采取多元化融资渠道来筹集大量资金。由此,在这样的环境下,财务公司产生并发展起来。在运营管理中,财务公司要做好流动性、盈利性、安全性三者的有效结合,如果肓目追求规模,只将工作重点放在金融资本的盈利性上,忽视资产的安个性或者资金的流动性,将会产生严重的风险。ERM框架能够丰富了财务公司风险管理的内涵,在理念和方法上与我国财务公司的风险管理相适应,更好的协调风险管理与收益的关系。所以,ERM框架对改善财务公司目前风险管理状况,促进财务公司健康发展能起到积极作用。 第二,构建财务公司风险管理框架的基础在于有效的内部环境。与商业银行及其他金融机构不同,财务公司的风险特征在于其依附于企业集团,定位于服务企业集团。假如过分强调这一点,将导致财务公司的风险扩大。因此,做好财务公司的风险管理,首先要降低风险发生的可能性,即从源头上开始约束,建立有效的内部环境。
【学位授予单位】:山东大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2013
【分类号】:F272.3;F832.39

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