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《青岛科技大学》 2009年
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我国商业银行内部控制评价体系研究

曹鸿山  
【摘要】: 商业银行在国民经济的发展中起着举足轻重的作用。最近几年我国商业银行案件频发,究其原因为目前的商业银行内部控制评价体系不能有效的评价内部控制的执行情况。鉴于此,对我国商业银行内部控制评价体系进行了深入的研究,具有重要的理论和现实意义。 本文以我国商业银行内部控制为研究对象,首先,对国内外内部控制的研究状况进行了分析;对商业银行的概念进行了界定,并阐述了商业银行的职能。其次,从内部控制的基本理论出发,阐述了内部控制的概念、内部控制的目标和要素、内部控制评价的概念和评价的标准等。再次,本文对我国商业银行内部控制的现状进行了研究,重点从内部控制的建设、风险防范意识、安全防范措施等八个方面对我国商业银行内部控制存在的问题及原因进行了深入的分析;在此基础上,构建了行之有效的商业银行内部控制评价体系,包括评价的原则、方法、步骤、指标体系等;该评价体系引入了模糊数学评价方法,使得评价结果定量化,能够比较客观、准确的将被评价商业银行内部控制的状况体现出来,并可根据评价结果有针对性的采取完善内部控制的措施;评价的指标体系包括因素集、权重集、评语集,因素集根据商业银行的内部控制制度来确定,权重集与评语集由专家根据对商业银行内部控制的了解情况打分确定。最后,以SD商业银行主要业务中的现金资产业务、存款业务、贷款业务为例,对构建的商业银行内部控制评价体系进行了实证研究,根据评价得出的结果,提出了SD商业银行内部控制改进的建议。
【学位授予单位】:青岛科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2009
【分类号】:F832.2

【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前2条
1 郑磊;基于风险管理的商业银行内部控制评价研究[D];西南财经大学;2011年
2 曹竞之;医院内部控制的系统建设研究[D];辽宁师范大学;2012年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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【共引文献】
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中国博士学位论文全文数据库 前10条
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中国硕士学位论文全文数据库 前10条
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【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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中国博士学位论文全文数据库 前2条
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中国硕士学位论文全文数据库 前6条
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【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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【相似文献】
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8 王超;;我国商业银行内部控制问题研究[A];基于对接京津的科技创新与环首都区域产业结构优化学术研讨会论文集[C];2013年
中国重要报纸全文数据库 前10条
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3 潘清平;加强银行内部控制[N];金融时报;2002年
4 本报记者 左永刚;银监会:银行内部控制存缺陷 须限期整改[N];证券日报;2014年
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6 张汝涛 审计署驻郑州特派员办事处;国有商业银行内部控制存在的问题及对策[N];中国审计报;2010年
7 毛晓梅 张建平;银行内部控制存在五大问题[N];经济参考报;2004年
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9 徐欣;我国商业银行内控亟待完善[N];财会信报;2006年
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中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 刘新宇;基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D];辽宁大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
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3 李群立;我国商业银行内部控制法律制度研究[D];郑州大学;2007年
4 肖琳琳;对商业银行内部控制规制的研究[D];江西师范大学;2013年
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6 王志鹏;我国商业银行内部控制设计研究[D];中国海洋大学;2007年
7 麦艳蓉;我国商业银行内部控制综合评价方法及应用研究[D];国防科学技术大学;2006年
8 谢群;我国商业银行内部控制监管体制问题研究[D];暨南大学;2008年
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10 熊媛;商业银行内部控制模糊评审研究[D];武汉理工大学;2005年
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