收藏本站
《山东经济学院》 2011年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

商业银行风险管理内部审计研究

秦敏  
【摘要】:受银行业的双重转型和金融危机的影响,商业银行经营活动中的不确定性和不稳定性也相应增加,从而急剧加大了商业银行的经营风险。对银行企业而言,对风险的控制与管理是竞争成败的关键,因此,国内外商业银行通过对公司治理结构的调整和全面风险管理体系的构建加强对风险的管理和控制。而在风险管理过程中对内部审计如何定位,一直是人们关注的话题。本文认为,内部审计作为公司治理结构中的重要组成部分,在防范、控制风险过程中发挥着重要作用,并且作为一个职能部门,具有相对的独立性、权威性和专业胜任能力,参与企业的风险管理有其独特的优势。 本文通过对全面风险管理和内部审计发展的历史回顾,运用审计学、管理学及经济学相关知识,分析了内部审计介入全面风险管理的现实动因,调查并分析了目前商业银行内部审计的现状及原因;然后,在现代风险管理审计理念的指导下,分析了商业银行风险管理内部审计有效运行的保障机制和措施,最后,通过结合中国工商银行的实际情况,对工商银行风险管理内部审计状况进行分析,并对相关的经验及有待于进一步解决的问题进行了剖析。风险管理内部审计理论在不同行业内有效应用是一个崭新而复杂的问题,本文仅就商业银行提出了思路和方案,希望能对其他公司风险管理内部审计工作的开展与研究有一定的借鉴意义
【学位授予单位】:山东经济学院
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2011
【分类号】:F239.45

【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 李蕊;企业风险管理中的内部审计研究[D];中国地质大学(北京);2013年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 杨书怀;;全面风险管理框架与内部控制整体框架的比较分析[J];财会通讯(学术版);2005年11期
2 倪慧萍;;内部审计模式的历史演进及其动因分析[J];财会通讯(学术版);2006年08期
3 梁素萍;;风险管理框架下内部审计模式研究[J];财会通讯;2010年04期
4 彭兰香;;谈完善我国商业银行内部审计风险管理机制[J];财会月刊;2008年36期
5 王明筠;;内部审计在金融机构风险管理中的定位与作用[J];湖北农村金融研究;2007年12期
6 刘丽云;;试析内部审计与风险管理机制的融合[J];财会研究;2006年08期
7 徐文惠;;创新商业银行内部审计制度与模式[J];企业研究;2009年11期
8 郭佳;;金融危机下的商业银行风险管理内部审计[J];审计月刊;2010年08期
9 王金凤;;内部审计参与企业风险管理的实例探讨[J];商业会计;2010年01期
10 王旭;;现代企业风险管理下的内部审计作用研究[J];现代经济信息;2009年23期
中国硕士学位论文全文数据库 前6条
1 何文;我国国有商业银行内部审计研究[D];山东大学;2006年
2 李璇;基于全面风险管理的整合型内部审计模式研究[D];长沙理工大学;2007年
3 邵懿;风险管理审计在TA保险河南分公司的应用研究[D];西安理工大学;2007年
4 温鉷;我国银行内部审计与风险管理研究[D];北京交通大学;2008年
5 程燕芸;风险管理审计在我国企业的应用研究[D];厦门大学;2009年
6 英艳华;全面风险管理导向内部审计研究[D];山东经济学院;2010年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 伊耀武;陈裕君;陈莹;;风险导向审计在央行风险管理中的应用设想[J];福建金融;2011年06期
2 宋锐;;浅谈商业银行内部审计创新的方法[J];经营管理者;2012年18期
3 谢绪丽;史剑桥;;从风险管理视角谈内部审计[J];黑龙江对外经贸;2009年04期
4 陈潇;;基于内部审计的商业银行风险管理[J];经济论坛;2010年07期
5 张学军;杜超;;基于ERM内部审计方法[J];价值工程;2010年16期
6 耿慧敏;;现代内部审计的新态势:风险导向[J];南京审计学院学报;2009年01期
7 阮滢;;现代企业内部审计发展态势——从公司治理视角的分析[J];南京审计学院学报;2009年03期
8 阳长春;;商业银行内部审计风险成因辨析与规避[J];企业家天地;2009年04期
9 薛宏;;内部审计对金融机构创新的作用[J];生产力研究;2010年08期
10 张丽珍;;浅谈企业风险管理框架下我国企业的内部控制[J];商场现代化;2010年32期
中国重要会议论文全文数据库 前1条
1 湘潭市内审协会课题组;;上市公司内部审计模式及需求动因研究——基于湘潭市上市公司的调查[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2009年
中国博士学位论文全文数据库 前3条
1 谌立平;现代农业信贷风险评估与控制研究[D];西北农林科技大学;2010年
2 董美霞;我国企业内部控制评价研究[D];东北财经大学;2009年
3 张红霞;农业产业化龙头企业全面风险管理体系研究[D];吉林大学;2012年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 刘安迪;基于利益相关者的和谐型内部审计模式研究[D];长沙理工大学;2010年
2 王凯;增值型内部审计模式研究[D];湘潭大学;2010年
3 闵健;试论金融危机背景下我国公司内部控制的改进和完善[D];苏州大学;2010年
4 邹瑜;现代企业制度下内部审计机制的研究[D];沈阳理工大学;2010年
5 张淑贞;内部审计免疫系统的构建与实施研究[D];山东经济学院;2011年
6 何洋;我国商业银行现代风险导向内部审计研究[D];兰州大学;2011年
7 陈书丽;采购业务风险管理审计研究[D];河北经贸大学;2011年
8 张涛;国有石化企业内部控制研究[D];山东大学;2011年
9 王茜;中国农业银行内部控制问题研究[D];湖南大学;2009年
10 李菁菁;内部审计在中国商业银行风险管理中的应用研究[D];吉林大学;2011年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 张秀英;;内部审计参与风险管理的动因及其运作探讨[J];赤峰学院学报(自然科学版);2011年02期
2 柳虹;;内部审计在企业风险管理中的作用[J];财经界(学术版);2009年04期
3 杜鹏远;;我国企业内部审计风险管理研究[J];财会通讯;2011年03期
4 陈磊;章守祥;;内部审计在企业风险管理中的作用[J];东方企业文化;2010年01期
5 石涛;;浅议内部审计与企业风险管理[J];中国管理信息化;2011年02期
6 崇小姣;;内部审计在企业风险管理中的应用[J];中国管理信息化;2011年10期
7 潘双功;;企业风险管理与内部审计[J];经营管理者;2011年02期
8 高俊鹏;;浅谈风险管理与内部审计的关系[J];工业审计与会计;2011年04期
9 于春梅;;内部审计参与风险管理的动因及策略[J];产业与科技论坛;2012年13期
10 赵婷婷;;内部审计与风险管理[J];广东行政学院学报;2011年02期
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 张红垒;内部审计价值增值功能探讨[D];江西财经大学;2010年
2 李强;风险导向内部审计与企业风险管理整合研究[D];河北大学;2011年
3 杨莉;风险导向内部审计在我国电网企业风险管理中的应用研究[D];长沙理工大学;2012年
4 马亚红;内部审计参与风险管理相关问题研究[D];兰州大学;2009年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 张巧良;陈俊;;关于内部审计的比较研究与综述——基于增值的研究视角[J];安徽大学学报;2006年01期
2 刘斌;保险公司的风险管理工作亟需加强[J];保险研究;2000年03期
3 乔瑞红;;内部审计参与风险管理研究[J];财会通讯(学术版);2006年08期
4 倪慧萍;;内部审计模式的历史演进及其动因分析[J];财会通讯(学术版);2006年08期
5 谭燕琴;;风险导向的内部审计研究[J];财会通讯(学术版);2008年02期
6 郭胜利;内部审计概念的发展[J];财会通讯;2004年05期
7 杨惠贤;付蓉;;风险导向内部审计研究文献综述[J];财会通讯;2009年21期
8 王光远;消极防弊 积极兴利 价值增值(一)——20世纪内部审计的回顾与思考:1900~1960年[J];财会月刊;2003年03期
9 ;内部审计基本准则[J];财会月刊;2003年19期
10 余玉苗,黄兵海;整体化风险管理下的内部审计创新[J];财会月刊;2004年23期
中国重要报纸全文数据库 前1条
1 中国内部审计协会;[N];中国审计报;2009年
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 丁卫;国有商业银行内部审计制度研究[D];东北林业大学;2003年
2 姚炜;权变管理理论研究[D];苏州大学;2003年
3 张贞;公司内部审计制度安排研究[D];天津财经学院;2005年
4 黄兵海;着眼于整体化风险管理的内部审计创新[D];武汉大学;2005年
5 张小芸;基于公司治理结构的内部审计模式研究[D];对外经济贸易大学;2006年
6 吴亚男;全面风险管理理念与模式[D];对外经济贸易大学;2006年
7 王杉;内部审计外包问题研究[D];首都经济贸易大学;2006年
8 马向梅;基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D];河北大学;2006年
9 王志伟;基于风险管理的企业内部控制重构研究[D];天津财经大学;2006年
10 刘军;企业内部审计外包动因问题研究[D];西南财经大学;2006年
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 谢会君;内部审计与企业风险管理[J];理财杂志;2004年12期
2 汪宏彬;内部审计在企业风险管理中的作用[J];商场现代化;2005年07期
3 毛敏;风险管理框架下内部审计职业化的发展策略[J];新疆农垦经济;2004年05期
4 陆凤玉;国有商业银行改制中的内部审计[J];中山大学学报论丛;2004年06期
5 戴志敏,夏芸;对强化商业银行内部审计的思考[J];企业经济;2004年04期
6 刘斌;内部审计如何发挥规避风险的作用[J];化工管理;2004年12期
7 李双;对如何开展内部审计的思考[J];长春金融高等专科学校学报;2003年04期
8 管少华;内部审计定义的新理念[J];中国审计;2002年02期
9 王彦培;试论内部审计的外部化[J];财税与会计;2003年09期
10 程萍;民营企业内部审计研究[J];经济论坛;2004年14期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 陈怡;;建立以风险管理为基础的内部审计监督体系[A];2010年度中国总会计师优秀论文选[C];2011年
2 王敏;;关于商业银行框架下开发性金融机构风险导向型内部审计的思考[A];全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编[C];2011年
3 中央财经大学课题组;;企业改制中内部审计的作用[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
4 唐长寿;;内部审计质量控制研究报告[A];全国内部审计质量控制理论研讨暨经验交流论文汇编[C];2004年
5 薛凤荣;谢建中;李晓肃;;浅析风险管理环境下的风险导向内部审计[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2008年
6 吴艳绯;;企业改制中的内部审计作用[A];全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流论文集[C];2004年
7 长沙市内部审计师协会课题组;;坚持科学的发展观 加强内部审计质量控制[A];全国内部审计质量控制理论研讨暨经验交流论文汇编[C];2004年
8 马泽娟;;基于完善治理结构的商业银行内部审计机制探讨[A];中国内部审计协会2007年度全国“内部审计在金融机构治理、风险和控制中的作用”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2007年
9 宋伟;曲首晟;;商业银行内部审计在内部控制中的作用[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2009年
10 岳现堂;;上市公司内部审计职能[A];石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编[C];2003年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 高亚伟 黄世海;内部审计在企业风险管理中的作用[N];中国审计报;2005年
2 邱伟文;萨迪亚公司的内部审计[N];中国审计报;2010年
3 刘荻;九院 创新内部审计集中管理模式[N];中国航天报;2011年
4 ;《内部审计新纪元——风险管理、控制及治理》[N];财会信报;2006年
5 本报记者 陆畅;别忽略内部审计这只“看门狗”[N];中国电力报;2004年
6 汪丛梅 孙莉萍;对内部审计作用的再认识[N];财会信报;2005年
7 ;河北省内部审计规定[N];河北日报;2009年
8 本报记者 韩雪;集团公司内部审计要做好五项工作[N];中国审计报;2009年
9 张安平 贵州省商业学校;内部审计在现代企业中的机制与作用[N];经济信息时报;2009年
10 郭晖;内部审计:为企业可持续发展保驾护航[N];中国信息报;2010年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 刘键;基于内部审计视角的商业银行公司治理评价研究[D];西南财经大学;2010年
2 刘晓莲;国际内部审计研究[D];东北财经大学;2005年
3 石恒贵;内部审计在公司治理中的作用机理与实证研究[D];重庆大学;2010年
4 黄海;风险导向内部审计框架构建及应用研究[D];西南财经大学;2009年
5 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年
6 吴俊峰;风险导向内部审计基本问题研究[D];西南财经大学;2009年
7 张宏毅;中国商业银行操作风险计量及其应用研究[D];重庆大学;2008年
8 陈和智;现代商业银行核心竞争力研究[D];西南财经大学;2008年
9 董晓炜;商业银行贸易融资创新及其风险管理研究[D];大连理工大学;2008年
10 刘荣茂;我国商业银行风险管理的研究[D];南京农业大学;1998年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 秦敏;商业银行风险管理内部审计研究[D];山东经济学院;2011年
2 李良慧;企业实施风险导向内部审计研究[D];安徽农业大学;2010年
3 张国库;我国电力企业增值型内部审计研究[D];长沙理工大学;2010年
4 常婕;基于内部控制下的企业内部审计相关问题研究[D];山西财经大学;2011年
5 宁晋芬;内部审计参与风险管理研究[D];山西财经大学;2011年
6 席妮妮;我国国有商业银行内部审计研究[D];山西财经大学;2010年
7 李卫星;企业的内部审计标准化管理体系实践分析[D];中山大学;2010年
8 刘学领;后金融危机时代企业内部审计转型研究[D];天津财经大学;2011年
9 朱学彬;内部审计在外包风险管理中的角色和应用[D];天津财经学院;2005年
10 孙晋喜;内部审计在企业中的应用与探索[D];西南交通大学;2003年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026