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《郑州大学》 2002年
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公司资本制度模式研究

陈书鹏  
【摘要】: 股份有限公司和有限责任公司是世界各国普遍采用的主要企业组织形式。虽然各国立法对公司制度的安排存在较大差异,但对公司资本制度建设都给予高度重视。资本制度是现代公司制度中的核心部分,它为现代公司人格的独立奠定了基础。由于经济制度和文化传统的历史发展差异,各国对公司资本的立法呈现出不同的模式。对这些不同的立法的分析研究,形成了不同的公司资本理念。从近代公司法到现代公司法,公司资本制度模式和学说有了很大发展。由于世界经济一体化趋势的影响,资本的跨国流动,使各国公司资本制度模式出现不同程度的渗透。两大法系公司资本制度的差异日渐缩小。中国加入WIO后,为了适应新经济的要求,中国公司必须采用新的资本制度模式,以迎接新的机遇和挑战。 本文采取法律分析和经济分析结合的方法,通过对现行世界各国公司资本制度模式的比较分析研究,结合中国公司资本制度模式的现状,对中国公司资本制度模式进行了有益的探索。本文形式上分为五部分,但主要内容是通过第二、第三、第四部分对公司资本制度模式进行论述。 第二部分,公司资本概述。该部分从公司资本的基本概念着手,对公司资本的法理基础进行分析。由于各国的社会制度、经济制度的差异,公司历史发展的不同以及对不同法系法律思想的继承的不同,各国资本制度模式呈现不同的形态,公司资本的概念在不同资本制度模式形态下也呈现出不同的含义。在法定资本制度模式下有限责任公司或股份责任公司的资本定 郑州人学(2002*Z NHC生毕业沦义 公川资本制度模人叭穴 义为注册资本,又称法定资本或法定资本金。法定资本的作用 体现在三个方面;其一具有保护债权人的利益,其二具有保护 交易安全的作用,其三对外起到公司信用担保的作用。诚然, 法定资本能够保证公司资本的真实、可靠,可有效地防止公司 设立中的投机、欺诈行为。但这同时又是公司的设立非常困难, 发起人责任重大,公司成立后若要增加资本则需经过严格复杂 的程序。实际上对承担公司债务担保的不是注册资本而是公司 的资产。在授权资本制度模式下有限责任公司或股份贡任公司 的资本则称为授权资本。由于该资本数额是由章程授权发行的 资本总额,因而称之为核准资本。再由于该资本总额仅是章程 规定的一个发行数额,不一定是实际发行的的或实际收到的资 本数额所以又称之为名义资本。授权资本有两个目的:一是政 府注册的目的。而是在公司章程中表明公司有权发行资本的总 额,以便便公众了解公司资本的状况。授权资本极大地方便了 公司的设立,但同时也增大了社会交易的风险。 第三部分,公司资本制度模式法理研究。由于各国社会制 度的不同、历史文化发展的不同、国情的不同,各国经济制度 也出现不同程度的差异。经济制度决定法律制度,因而在世界 范围内出现了不同的公司资本制度。当今各国实施的公司资本 制度主要有以下三种:法定资本制度模式、授权资本制度模式 和折衷资本制度模式。法定资本制度模式是以法国、德国为首 的大陆法系国家率先采用的公司资本制度模式,其目的主要在 于保护公司债权人的利益和杜会交易的安全。授权资本制度模 式是英美法系国家的公司立法所主要采取的资本立法模式,它 是指公司章程中所设定的资本总额无需在公司成立前全额发 行、认购并足额交付的法律制度。在授权资本制度模式下,公 6 郑州人学(川02)恤*们【生毕业论文 公J盗木制度模人研穴 司的成立不以公司资本总额的全部到位为其前提条件。折衷资 本制度模式是从二十世纪中期以来,一些大陆法系国家在坚持 法定资本制度模式的基础上,移植英美法系授权资本制度模式 的部分优点而形成的资本模式。法定资本制度模式由于要求过 于严格,在保护债权人和公司交易方面显示出它的忧势,但同 由于过于严格也造成公司设立的困难。授权资本制度模式则表 现出过于的灵活而造成大量“皮包公司”出现。折衷资本制度 模式由于同时具有安全性与灵活的特点,表现出强大的生命 力,因此,被越来越多的国家所采纳。各国根据本国的具体情 况而采纳符合本国国情的资本制度模式。 第四部分,对中国公司资本制度模式的探讨。我国股份有 限公司和有限责任公司实行严格的法定资本制度模式,但内资 公司和外资公司在资本的缴纳方式上存在不同的法律要求,对 外资公司的设立实行超国民待遇,其原因是为了改革开放,吸 引外资的需要。对内资公司实行严格的法定资本制度模式,造 成公司设立的困难并使成立后公司的大量资本闲置,从而影响 到公司的利润和效益。中国加入WTO后,若不改变此种资本 模式,我国公司在世界经济中的竞争力将受到极大的影响。本 文认为,实行单一的法定资本制度模式。单一的授权资本
【学位授予单位】:郑州大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2002
【分类号】:D912.29

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