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《河南大学》 2007年
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我国上市公司财务困境预测模型比较研究

李国凤  
【摘要】: 对于“财务困境”的界定标准国内外学者有很多种不同的看法,在本研究中,将财务困境公司定义为被ST处理的公司。 财务危机已成为制约企业发展不可回避的关键问题。要提高我国企业在国内外市场上的竞争力,就必须加强对企业财务危机的管理,以便为企业提供一个良好的经济环境,避免或减少财务危机。 企业的财务状况是企业综合经营情况的反映;决定了企业是否可以经营下去,对之进行预警,无疑具有提高契领的作用。因此本文将重点放在建立企业财务预警模型上,希望对提高企业总体管理水平提供一些思路。 本文首先在明确了本研究的相关问题之后,论述了财务困境实证研究理论,为后面的实证研究打下理论基础。接着回顾了国内外的研究现状并对其主要研究成果进行了总结和评述。然后在借鉴已有的研究成果基础之上,应用两种多元统计分析及两种人工智能方法进行了本文的重点——实证研究,本文首先建立了主成分预警模型。之后,利用多元统计中的判别分析方法建立多变量线性模型。考虑到线性模型的一些缺点,本文随后又分别建立了BP网络预警模型和支持向量机模型,它们对检验样本的判定正确率分别为:70%,80%,85%,82.5%,判定结果表明,这四种方法都可以用来进行财务困境预测,其中BP神经网络和支持向量机模型的预测准确率比较高。随后又对四个模型进行具体的比较分析,说明了各个模型的优缺点。 在说明各个模型优缺点的基础上,又提出了一种新的模型——混合系统模型,它对检验样本的预测正确率为85%,因为混合系统模型综合了上述四种方法,所以对每个上市公司而言,用混合系统对公司进行预警比单独用一个模型预测具有更好的可靠性,因此混合系统模型有较好的应用前景。
【学位授予单位】:河南大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2007
【分类号】:F275;F832.51

【引证文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 李文杰;;我国上市公司财务危机预测指标体系的述评与选择[J];上海商学院学报;2011年06期
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 武英华;基于神经网络的财务危机预警模型研究[D];燕山大学;2010年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 杜兰英;王海波;;上市公司财务失败预警研究[J];商业研究;2006年11期
2 梅国平;陈孝新;毛小兵;;基于主成分分析的企业会计信息失真预测模型[J];当代财经;2006年02期
3 袁卫秋;;上市公司财务困境预测模型——基于会计信息和公司治理信息的实证研究[J];河北经贸大学学报;2006年05期
4 王友谊,曹宪双,李林山,于林辉;数学地质在矿山研究中的应用——判别分析归类矿体属性实例[J];吉林地质;2005年02期
5 姬春煦;张骏;;基于主成分分析的股票指数预测研究[J];计算机工程与科学;2006年08期
6 贝政新;刘亮;;上市公司财务失败预测的实证研究[J];开发研究;2006年02期
7 陆荣秀;;支持向量机技术及其应用[J];科技情报开发与经济;2006年14期
8 周首华,杨济华,王平;论财务危机的预警分析——F分数模式[J];会计研究;1996年08期
9 陈志斌;谭瑞娟;;财务预警的行业差异模型研究[J];南京师大学报(社会科学版);2006年05期
10 惠守博;王文杰;;基于支持向量机的财务预警模型与应用研究[J];计算机工程与设计;2006年07期
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 覃光华;人工神经网络技术及其应用[D];四川大学;2003年
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 张昕;基于判别分析和神经网络技术的上市公司财务困境预警实证研究[D];湖南大学;2001年
2 郭强;关于企业财务危机预警模型的研究[D];武汉理工大学;2002年
3 王宏炜;我国上市公司财务困境预测的实证研究[D];西南财经大学;2002年
4 刘庆平;神经网络与支持向量机学习算法的理论及仿真研究[D];燕山大学;2003年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 熊小莉;史锐;王娴静;;我国上市公司财务失败的预警模型分析[J];安徽广播电视大学学报;2007年01期
2 李瑞波;企业破产预警方法及建模[J];安徽农业大学学报(社会科学版);2004年02期
3 尹宗成;田峰;吴永辉;;商业银行信用风险及评估方法应用述评[J];安徽农业大学学报(社会科学版);2008年05期
4 章铁生;企业财务危机预测模型研究综述[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2002年03期
5 刘竹林;何加宝;;基于KMV模型的上市公司信用风险管理实证研究[J];安徽工业大学学报(社会科学版);2010年04期
6 张妮;;旅游业上市公司财务预警模型及特征[J];安庆师范学院学报(社会科学版);2012年02期
7 王剑伟;;沪深A股房地产行业上市公司的Z分数模型[J];北方经济;2007年02期
8 姜天,韩立岩;基于Logit模型的中国预亏上市公司财务困境预测[J];北京航空航天大学学报(社会科学版);2004年01期
9 苏玲;;债权人监督与ST公司经理人代理成本[J];北京工商大学学报(社会科学版);2012年03期
10 赵静娴;杜子平;;基于神经网络和决策树相结合的信用风险评估模型研究[J];北京理工大学学报(社会科学版);2009年01期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 姜明辉;袁绪川;;基于GA优化的个人信用评估SVM模型[A];第二十六届中国控制会议论文集[C];2007年
2 刘胜;傅荟璇;王宇超;;AGA-LS-SVM算法在摄像机标定中的应用研究[A];第二十七届中国控制会议论文集[C];2008年
3 朱孝开;杨德贵;;基于多层SVDD的模式识别方法[A];第十三届全国信号处理学术年会(CCSP-2007)论文集[C];2007年
4 叶中行;陆青;余敏杰;;计算智能在银行信贷信用分类中的应用[A];中国电子学会第十五届信息论学术年会暨第一届全国网络编码学术年会论文集(下册)[C];2008年
5 张志恒;花拥军;;基于粗糙集的数据挖掘技术在企业财务危机预测中的应用[A];全国第九届企业信息化与工业工程学术会议论文集[C];2005年
6 张培莉;蒋燕妮;;退市风险警示与财务困境[A];中国会计学会高等工科院校分会2005年学术年会暨第十二届年会论文集[C];2005年
7 蒋波;;公司财务评价研究综述[A];中国会计学会高等工科院校分会2008年学术年会(第十五届年会)暨中央在鄂集团企业财务管理研讨会论文集(上册)[C];2008年
8 胥朝阳;蒋志林;;基于FCF的企业财务预警研究[A];中国会计学会高等工科院校分会2008年学术年会(第十五届年会)暨中央在鄂集团企业财务管理研讨会论文集(上册)[C];2008年
9 张艳秋;;企业财务预警研究:过去、现在和未来[A];中国会计学会高等工科院校分会2008年学术年会(第十五届年会)暨中央在鄂集团企业财务管理研讨会论文集(上册)[C];2008年
10 宋杰鲲;张宇;张在旭;;基于模糊集和粗糙集理论的企业财务危机预警系统[A];第四届中国不确定系统年会论文集[C];2006年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 张目;高技术企业信用风险影响因素及评价方法研究[D];电子科技大学;2010年
2 甘良志;核学习算法与集成方法研究[D];浙江大学;2010年
3 何亮亮;我国商业银行抵押贷款风险问题研究[D];东北财经大学;2010年
4 晁冰;基于支持向量机的软件可靠性模型分类及失效分析[D];武汉大学;2010年
5 张知;企业集团母公司对子公司财务风险控制研究[D];武汉大学;2009年
6 张北阳;上市公司信用风险、公司治理和企业绩效关联研究[D];吉林大学;2011年
7 王辉;珠三角花岗岩残积土边坡稳定性分析及非线性预测[D];吉林大学;2011年
8 滕焕钦;财产保险公司风险预警研究[D];山东大学;2011年
9 曹裕;复杂环境下我国企业财务困境模式及预警研究[D];中南大学;2010年
10 许莉莉;煤炭企业债务融资风险与对策研究[D];中国矿业大学(北京);2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 桂琳;房地产上市公司财务风险评价研究[D];华中农业大学;2010年
2 朱耿峰;支持向量机在冲击地压预测模型中的应用研究[D];山东科技大学;2010年
3 赵春波;我国民营上市公司财务困境预警实证研究[D];长春理工大学;2010年
4 王文栋;GEP及SVM融合的分类技术研究[D];广西师范学院;2010年
5 李善花;中国种业上市公司财务风险评价与控制研究[D];山东农业大学;2010年
6 麻鹏波;种业企业财务风险及其防范研究[D];山东农业大学;2009年
7 张磊;基于支持向量机的反垃圾电话技术研究[D];哈尔滨工程大学;2010年
8 邱月明;房地产类上市公司财务风险评价研究[D];大连理工大学;2010年
9 王焱;PM公司财务危机分析与管理[D];辽宁工程技术大学;2010年
10 曹凌宇;财务视角下我国火电企业的危机管理研究[D];长沙理工大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 朱曦,冯田,印丽娟;试用Logistic回归模型分析我国网络概念上市公司退市风险[J];北京理工大学学报(社会科学版);2004年01期
2 杜兰英;王海波;;上市公司财务失败预警研究[J];商业研究;2006年11期
3 王克敏;姬美光;;基于财务与非财务指标的亏损公司财务预警研究——以公司ST为例[J];财经研究;2006年07期
4 周娟;王丽娟;;基于现金流量指标的财务危机预警模型分析[J];财会通讯(学术版);2005年12期
5 何卫红;郑垂勇;;财务困境及预警研究述评[J];财会通讯(学术版);2007年07期
6 刘金星;;企业财务预警模型评述及对策分析[J];财会通讯(学术版);2007年12期
7 廖正华;郑少锋;高德山;;财务危机管理机制浅探[J];财会月刊;2006年15期
8 李铭;肖东生;;基于BP神经网络的上市公司财务预警[J];工业工程;2008年06期
9 熊燕;;财务危机预警模型评析[J];中国管理信息化;2008年08期
10 邓晓岚;王宗军;李红侠;杨忠诚;;非财务视角下的财务困境预警——对中国上市公司的实证研究[J];管理科学;2006年03期
中国博士学位论文全文数据库 前4条
1 徐鹿;上市公司财务困境预测实证研究[D];东北林业大学;2002年
2 任惠光;中国A股上市公司财务危机预警模型构建及实证研究[D];山东大学;2007年
3 赵国忠;中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究[D];吉林大学;2008年
4 刘彦文;上市公司财务危机预警模型研究[D];大连理工大学;2009年
中国硕士学位论文全文数据库 前4条
1 王宏炜;我国上市公司财务困境预测的实证研究[D];西南财经大学;2002年
2 郭蓉;上市公司财务困境预测模型的研究与应用[D];南京航空航天大学;2004年
3 徐勇;我国上市公司财务困境预测模型构建的实证研究[D];西南财经大学;2006年
4 郭燕华;中国上市公司财务困境预测模型研究[D];吉林大学;2009年
【二级引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 王红霞;基于平衡计分卡的财务预警研究[D];山西财经大学;2012年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 梁久祯,何新贵,黄德双;前馈神经网络的一种简单共轭梯度学习算法[J];北京航空航天大学学报;2000年05期
2 覃光华,丁晶,陈彬兵;预防过拟合现象的人工神经网络训练策略及其应用[J];长江科学院院报;2002年03期
3 顾晓安;公司财务预警系统的构建[J];财经论丛(浙江财经学院学报);2000年04期
4 宁晓青;现金流量:企业经营管理的重要指标[J];财经问题研究;1999年05期
5 张鸣,张艳;财务困境预测的实证研究与评述[J];财经研究;2001年12期
6 张昕,张玲;信用受险价值方法在金融风险管理中的作用[J];财经理论与实践;2001年05期
7 张传明,毛志忠;试论企业财务预警系统[J];财贸经济;1997年12期
8 丁军威,孙雅明;基于混沌学习算法的神经网络短期负荷预测[J];电力系统自动化;2000年02期
9 贺蓉,曾刚,姚建刚,青志文,沈新祥,刘明清;天气敏感型神经网络在地区电网短期负荷预测中的应用[J];电力系统自动化;2001年17期
10 岑文辉,雷友坤,谢恒;应用人工神经网与遗传算法进行短期负荷预测[J];电力系统自动化;1997年03期
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 周激流;遗传算法理论及其在水问题中应用的研究[D];四川大学;2000年
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 杨海军;太雷;;基于模糊支持向量机的上市公司财务困境预测[J];管理科学学报;2009年03期
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