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上市公司关联交易公司法规制若干问题研究

艾伏军  
【摘要】:上市公司关联交易是人们关注的焦点之一。作为一种普遍存在的现象,上市公司关联交易已经成为我国上市公司日常生产经营活动的一部分。上市公司关联交易存在两面性,有其积极的一面,也有消极的一面。加强对上市公司关联交易规制的研究,对于促进关联交易制度的完善,引导关联交易的健康发展,促进公司立法,具有非常积极的意义。 总体上看,我国已经建立了关联交易规制的制度框架,但仍存在部分缺陷。主要包括:立法层次低,多方共管体制下规范内容存在不协调,缺乏追责的制度安排,以及缺乏救济制度。基于此,有必要从公司法、证券法等多个方面加强对关联交易的规制。 公司法对关联交易的规制与公司法自身的特点是统一的,公司法对关联交易的规制的特点主要包括:利益的平衡与协调、任意规范与强制规范相结合、实体规范与程序规范相结合、组织规范与活动规范相结合、公司法规制应与其他规制相结合。 在关联交易公司法规制的思路方面,可以参考国外的立法模式,对关联交易集中调整。我国对关联企业的立法以采取关联企业法的立法模式更为合适。同时,应注意公司法规制与其他规制的协调,包括与证券法、合同法以及其他法律规范的协调。就上市公司关联交易监管的指导思想而言,主要是在关联企业整体、中小股东利益以及社会公共利益之间寻找一个平衡点,保证公允的、正当的关联交易得以实现,保证非公允的、不正当的关联交易得以规制。 总体而言,规制关联交易需要以全面的、系统的眼光考虑关联交易的规制,建立、健全规制关联交易的各项具体制度,包括公司治理结构、外部治理机构、审批制度、回避表决制度、法律责任制度、诉讼制度等。 在公司治理结构方面,需要理顺股东大会、董事会、监事会的关系,在所有者和经营者之间建立起有效的制衡关系,保证股东大会、董事会、监事会对于上市公司关联交易的决策科学、监督有效。具体地说,要约束控股股东的操纵行为,保证上市公司的独立性,增强董事会的独立性,利用好监事会的监督作用。 在关联交易审批制度方面,要明确董事会、股东大会的审批权限,特别是要建立起独立董事审批制度、股东大会批准制度以及回避表决制度,在审批环节上控制不正当的关联交易。


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