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《华中科技大学》 2004年
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中美证券市场信息披露制度比较研究

郑立伟  
【摘要】:证券市场信息披露制度是世界各国对其证券市场进行规范和管理的最主要的制度之一。充分、及时而有效的信息披露能够有效防止证券市场的欺诈、不公平现象,增强投资者的信心。在法制健全的证券市场上,上市公司披露的信息是上市公司与投资者、市场监管者的主要交流手段。通过阅读公司披露的文件,投资者可全面地了解公司的生产经营情况和财务状况,并作出投资决策。如果信息披露不及时、不充分或不真实,就可能对投资者形成欺诈或误导,损害投资者的利益。因此,证券市场信息披露制度是现代证券市场监管的核心内容,是保障证券交易安全、维护投资者合法权益和证券市场秩序的重要法律制度。我国证券市场仅有十四年的历史,在信息披露方面存在很多不完善的地方,既不利于投资者利益的保护也不利于证券市场的健康发展,亟需完善。 本文比较了我国与美国信息披露制度的异同,并提出了一些完善我国信息披露制度的建议和想法,希望对我国信息披露制度的完善能有所贡献。首先对我国和美国的证券信息首次披露进行比较,主要是比较各国关于招股说明书和上市公告书的一般规定,并就这两类信息披露文件的几个问题进行比较深入的比较和论述,从中得出我国信息首次披露制度中的一些不足。然后对我国和美国的证券持续披露进行比较。在定期披露部分,在比较两国对定期报告的一般规定的基础上,着重论述了定期报告的形式和提交期限。在临时披露部分,主要论述了临时披露报告内容—重大事件的构成标准、提交和公告临时报告的时间期限。接着在比较我国和美国信息披露法律责任体系的基础下,重点论述了证券信息披露的民事责任制度。最后在利用对中美两国信息披露制度比较得出的认识的基础上,提出一些完善我国信息披露的建议和思考。
【学位授予单位】:华中科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2004
【分类号】:D912.28

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