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《武汉理工大学》 2016年
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我国村镇银行信用风险内部控制创新研究

张铮  
【摘要】:村镇银行特殊的服务对象和信用环境,使得信用风险频发。目前,我国村镇银行信用风险内部控制制度还不够完善,过多依赖对其主发起行的复制,忽视了客户群体和农村金融环境的独特性,因此,建立适宜、合理的信用风险内部控制体系,有助于村镇银行健康可持续发展,更好地服务三农。本文在分析村镇银行经营特性的基础上,运用信息经济学和制度经济学方法,就村镇银行信用风险内部控制创新进行研究。本文首先介绍了信用风险理论和内部控制理论,接着从信息经济学视角出发,指出村镇银行信用风险的成因;并对国内有关村镇银行内部控制的政策法规进行了分析和评价,在此基础上对我国村镇银行内部控制现状进行了分析,指出我国村镇银行信用风险内部控制存在的主要问题及原因;然后对村镇银行信用风险内部控制的核心问题进行研究,建立了一个适合村镇银行特点的信用风险内部评级体系模型,为各地区村镇银行信用风险内部评级体系的完善提供思路;最后从制度经济学角度,提出了村镇银行信用风险内部控制制度创新建议,这些建议包括:村镇银行应当加强内部控制环境建设;健全信用风险管理为导向的内部控制激励制度,降低信息不对称性;加大对信息系统建设的投入;建立与信用风险相关的激励考评制度等。本文得出以下结论:第一,我国村镇银行普遍存在信用风险内部控制上的缺陷,因此村镇银行应当健全以信用风险为导向的内部控制体系;第二,基于评分卡模型的信用风险内部评级体系更适合村镇银行对风险的识别评估,村镇银行可借此降低逆向选择风险,为贷后监管提供依据,并减少道德风险的发生;第三,在建设内控体系的过程中应当结合制度经济学方法,从激励机制和集体行动的逻辑等方面出发降低道德风险,从而有效降低信用风险发生的概率;第四,村镇银行应当加强内控环境建设,加大对信息化的投入力度。
【学位授予单位】:武汉理工大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2016
【分类号】:F832.35;F830.42

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