收藏本站
《武汉理工大学》 2007年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

基于数据挖掘的上市公司财务风险预警研究

王竹南  
【摘要】: 中国证券市场发展这么多年,其市场也在不断的完善。自从中国股权分置改革以来,大部分国有单位的非流通股即将进入市场流通,证券市场交易显的更加公平。2007年4月份全国在证券交易所开户的数量已经超过2005年全年的的开户数量,证券投资方式也已经逐渐被社会大众所接受,如何对上市公司进行风险鉴别是广大投资者十分关心的问题。“财务状况异常的特别处理”作为中国证监会对财务状况不好的上市公司的一种处置方式,对投资者的分析和决策影响重大,有必要对财务风险进行预测加以防范。 本文采用数据挖掘的方法对我国上市公司财务风险进行预测研究。选择了50家处于财务风险的公司和50家财务正常的公司为样本。利用数据挖掘方法对上市公司财务风险进行预测研究,并结合财务分析结论,全面选取偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力、现金流量和要素结构指标,将配对T检验、因子分析与Logistic回归相结合,构建了上市公司财务风险预警模型。建立了时间跨度为3年的上市公司财务风险预警模型。在较长时间跨度的预测上,数据挖掘的方法具有较为明显的优势。在上市公司出现财务风险(ST)的前3年,利用数据挖掘的方法建立的Logistic模型预测的准确率可以达到80%以上。通过分析得知,我国上市公司的财务数据是有效的,并具有较强的预测能力,并且我国上市公司的财务数据能够预测其未来发生财务风险的概率,也就是说,我国上市公司的财务指标包含着一定的信息含量,财务数据的使用者能够根据上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表所提供的信息对上市公司将来是否会发生财务风险做出较为准确的预测。从预测精度可以看出,距离公司进入财务风险的年限越近,预测精度就越高,反之,预测精度越低。这也正说明上市公司财务状况的恶化是一个渐进累积的过程,离财务风险发生的时间越近,财务指标的差异就越明显,显然,根据较大差异的财务指标进行建模,其判别精度就越高。
【学位授予单位】:武汉理工大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2007
【分类号】:F275;F224

手机知网App
【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 李少华;粗糙集理论在中小企业数据挖掘中的应用研究[D];长春理工大学;2011年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 王政霞,黄大荣;基于统计方法的数据挖掘算法研究[J];湖北民族学院学报(自然科学版);2005年01期
2 张祥,陈荣秋;财务预警模型的变迁[J];华中科技大学学报(社会科学版);2003年04期
3 林云达;上市公司财务失败预警分析方法评述[J];经济师;2004年10期
4 苏艳丽;企业如何规避财务风险[J];经济与社会发展;2004年08期
5 杨建仁,何宜庆;我国上市公司财务风险预警的实证分析[J];江西教育学院学报(综合);2004年03期
6 何俊德,张年胜;基于现代财务理论的财务风险预警研究[J];科技进步与对策;2004年02期
7 胡凯,康超;企业财务预警问题的理论思考[J];财会研究;2003年06期
8 王婷,何学忠,宋夏云;我国企业财务风险预警系统研究[J];南昌大学学报(人文社会科学版);2004年01期
9 杜茂宝;浅谈建立企业财务状况预警系统[J];上海会计;1997年04期
10 訚晓清;财务风险的预警分析及防范[J];商业会计;2004年08期
中国硕士学位论文全文数据库 前6条
1 金照林;基于数据挖掘的上市公司财务困境预警研究[D];武汉理工大学;2005年
2 张扬;上市公司财务预警模型统计实证分析[D];首都经济贸易大学;2005年
3 单锦雨;我国上市公司财务预警信息系统设计研究[D];吉林大学;2005年
4 陈流江;公司治理对公司财务危机的影响分析[D];浙江大学;2004年
5 程晓娟;上市公司财务危机预警模型研究及实证分析[D];成都理工大学;2005年
6 樊丽;网络环境下企业经营危机预警系统研究[D];重庆大学;2005年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 雷天赐,祝明强,周万蓬;高光谱数据挖掘在蚀变矿物识别与提取中的应用[J];资源环境与工程;2005年03期
2 赵文杰,刘吉臻,金秀章,王东风;时滞工业对象的一种建模及控制方法[J];华北电力大学学报;2001年04期
3 赵文杰,刘吉臻,王印松,杨明玉;火电厂主汽压力的IMC-PI控制系统设计[J];华北电力大学学报;2002年03期
4 张萍萍,姚万业,杨明玉,王正英;基于改进BP算法的发电机组振动故障诊断技术[J];华北电力大学学报;2003年06期
5 于希宁,牛成林,李建强;基于决策树和专家系统的短期电力负荷预测系统[J];华北电力大学学报;2005年05期
6 吕玉祥;刘宏林;;多功能低功耗甲烷浓度检测仪的设计与应用[J];中北大学学报(自然科学版);2006年03期
7 张翠英;田建艳;;仿人智能控制器参数的模糊在线整定[J];中北大学学报(自然科学版);2010年05期
8 谢良安;浅议作业成本管理[J];湖北财经高等专科学校学报;2003年01期
9 李爽;;管理会计:我国银行业的必然选择[J];河北金融;2006年04期
10 张可仁,张沛武,范国朝,李志;仿人智能控制器在热网控制中的应用[J];河北理工学院学报;2003年03期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 郑效光;庄严;王伟;;基于导航评价函数的非完整轮式移动机器人路径规划[A];第二十六届中国控制会议论文集[C];2007年
2 陈楚湘;沈建京;陈冰;尚长兴;王运成;;运用粗糙集理论建立中老年肺炎中医症候诊断标准[A];第二十九届中国控制会议论文集[C];2010年
3 陈楚湘;沈建京;陈冰;尚长兴;王运成;;运用粗糙集理论和Apriori算法建立中医症候诊断标准[A];中国自动化学会控制理论专业委员会D卷[C];2011年
4 李志鵬;;类神经网路在特殊环境控制系统之应用研究[A];第十届海峡两岸冷冻空调技术研讨会论文集[C];2011年
5 荣长海;张博颖;;在实践中不断完善党的先进性建设的长效机制[A];科学发展观与中国特色社会主义——全国社会科学院系统邓小平理论研究中心第十一届年会暨学术研讨会论文集[C];2006年
6 宋兆季;;加热炉温度模糊控制器的研究[A];第十三届中国科协年会第10分会场-节能减排战略与测控技术发展学术研讨会论文集[C];2011年
7 刘扬;曹惠玲;梁大敏;;关联规则挖掘在航空发动机QAR数据中的应用[A];中国电子学会第十六届信息论学术年会论文集[C];2009年
8 朱晓刚;;模糊控制技术在无功补偿中的应用[A];中国港口协会港口自动化分会2005年技术研讨会论文集[C];2005年
9 桑明茜;;决策树在财务报表分析中的应用[A];中国自动化学会、中国仪器仪表学会2004年西南三省一市自动化与仪器仪表学术年会论文集[C];2004年
10 王粟;王雪波;;工控网络在智能控制中的应用研究[A];2006年电气工程教育专业委员会年会论文集[C];2006年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 管红波;食品连锁经营中的有效客户反应研究[D];东华大学;2010年
2 覃海涛;交流伺服系统自调整技术研究[D];华中科技大学;2011年
3 谢鸿飞;中国经济周期波动特征及拐点识别研究[D];华中科技大学;2011年
4 陈洁;公立医院医疗风险预警研究[D];天津财经大学;2011年
5 叶莹;基于数据挖掘技术的痰、饮辨证论治规律的比较研究[D];成都中医药大学;2011年
6 李鹏;基于系统辨识的太阳能—相变蓄热新风供暖系统控制策略研究[D];北京邮电大学;2011年
7 金海浩;五行相生间接补法古代应用规律研究[D];南京中医药大学;2011年
8 黄丹飞;基于生理信号关联分析的可组合多通道监护系统的研究[D];长春理工大学;2011年
9 朱小栋;基于扩展预测模型标记语言的数据流挖掘系统建模研究[D];南京航空航天大学;2009年
10 向红标;开放式伺服系统的摩擦建模与补偿研究[D];天津大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 朱泰倩;大型体育赛事的财务评价研究[D];上海体育学院;2010年
2 张爽;北五味子产业基地项目财务评价与风险分析[D];长春理工大学;2010年
3 胡扬超;基于模糊自适应PID压铸机控制系统的研制[D];郑州大学;2010年
4 解保忠;计算机在矽肺病早期诊断及预测中的应用研究[D];哈尔滨工程大学;2010年
5 王柏林;水舱台架耦合控制研究及数字控制系统设计[D];哈尔滨工程大学;2010年
6 徐洪伟;数据挖掘中决策树分类算法的研究与改进[D];哈尔滨工程大学;2010年
7 刘啸森;基于MC9S12DG128的智能模型车系统设计与仿真研究[D];大连理工大学;2010年
8 李响;基于DSP的网络运动控制技术研究[D];大连理工大学;2010年
9 胡雅馨;基于粗糙集与证据理论的瓦斯传感器故障诊断技术的研究[D];辽宁工程技术大学;2009年
10 孙怡哲;一种改进的决策树算法研究与应用[D];辽宁工程技术大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 路松峰;刘芳;胡波;;一种基于属性依赖的属性约简算法[J];华中科技大学学报(自然科学版);2008年02期
2 苗夺谦,胡桂荣;知识约简的一种启发式算法[J];计算机研究与发展;1999年06期
3 薛思清,蔡之华;一种基于遗传算法的属性约简算法[J];计算机工程与应用;2003年15期
4 徐章艳;一个基于差别矩阵思想的高效求核算法[J];计算机工程与应用;2004年17期
5 王霞;张文修;;概念格的属性约简与属性特征[J];计算机工程与应用;2008年12期
6 侯利娟;王国胤;聂能;吴渝;;粗糙集理论中的离散化问题[J];计算机科学;2000年12期
7 王国胤,于洪,杨大春;基于条件信息熵的决策表约简[J];计算机学报;2002年07期
8 李捷;;基于数据仓库和数据挖掘的企业决策支持系统研究[J];科技经济市场;2006年07期
9 陶翠霞;;浅谈数据挖掘及其发展状况[J];科技信息(科学教研);2008年04期
10 苗夺谦;Rough Set理论中连续属性的离散化方法[J];自动化学报;2001年03期
中国博士学位论文全文数据库 前2条
1 崔广才;基于粗糙集的数据挖掘方法研究[D];吉林大学;2004年
2 张静;基于粗糙集理论的数据挖掘算法研究[D];西北工业大学;2006年
中国硕士学位论文全文数据库 前5条
1 鲁德银;湖北省中小企业成长性研究[D];华中农业大学;2003年
2 李明祥;基于粗糙集理论的数据挖掘方法的研究[D];山东科技大学;2003年
3 夏春艳;基于粗集属性约简的数据挖掘技术的研究与应用[D];长春理工大学;2007年
4 熊芯;基于粗糙集的数据挖掘方法研究[D];哈尔滨工程大学;2009年
5 李永华;数据挖掘中属性约简及分类算法研究[D];西北师范大学;2009年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 张国柱;论企业财务预警分析系统[J];石家庄经济学院学报;2002年05期
2 张兆功,李建中,张艳秋;海量数据上挖掘关联规则的并行算法[J];哈尔滨工业大学学报;2004年05期
3 李兴国,金芳芳,于海峰;基于数据仓库的决策支持系统的体系结构[J];合肥工业大学学报(自然科学版);2003年S1期
4 向震,冯珊,梅纲;数据仓库在决策支持系统中的应用[J];华中科技大学学报(自然科学版);2002年06期
5 梅纲,冯珊,熊书鹏;基于数据仓库的外资管理决策支持系统[J];华中科技大学学报(自然科学版);2003年09期
6 周敏,王新宇;基于模糊优选和神经网络的企业财务危机预警[J];管理科学学报;2002年03期
7 雎国余,蓝一;关于我国当前经济增长中的“泡沫”问题[J];经济科学;2003年06期
8 许晓明,高健;民营企业“猝死现象”及其防范——兼析全程危机管理在民营企业中的应用[J];经济理论与经济管理;2003年06期
9 刘庆志,赵青春,国凤兰;关于企业财务预警系统的探讨[J];经济师;2003年08期
10 吴世农,卢贤义;我国上市公司财务困境的预测模型研究[J];经济研究;2001年06期
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 杨瑶;李红琨;;基于现金流量指标的财务风险预警研究综述[J];现代商业;2011年09期
2 苏虹涛;赵守国;;我国上市公司财务风险预警的实证分析——以陕西省上市公司为例[J];西安邮电学院学报;2007年04期
3 邹睿蓉;王址道;陶艳珍;;关于上市公司财务预警机制的思考[J];九江职业技术学院学报;2007年03期
4 孙瑞欣;;我国财务风险预警模型研究文献综述[J];中小企业管理与科技(下旬刊);2010年02期
5 刘平元;;煤炭行业财务风险预警Logistic实证研究[J];科技信息;2010年24期
6 肖振红;姬星;;热电联产企业财务风险预警研究[J];财会月刊;2007年11期
7 陈媛;杨轶;;上市公司财务风险警情测度可拓判别模型研究[J];财会通讯(理财版);2008年09期
8 沈妮;;我国上市公司财务风险管理析[J];中国西部科技;2006年23期
9 耿贵彬;;上市公司中长期财务危机预警模型的构建[J];财会月刊;2007年26期
10 陈险峰;吴顺祥;张长海;;我国上市公司财务危机预警模型的实证研究[J];企业经济;2006年04期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 郭学军;陈晓云;;粗集方法在数据挖掘中的应用[A];第十六届全国数据库学术会议论文集[C];1999年
2 潘洁珠;吴共庆;胡学钢;;基于关联规则的成绩预警模型研究[A];计算机技术与应用进展·2007——全国第18届计算机技术与应用(CACIS)学术会议论文集[C];2007年
3 徐慧;;基于Web的文献数据挖掘[A];第十七届全国数据库学术会议论文集(技术报告篇)[C];2000年
4 孙迎;;医院信息的数据挖掘与方法研究[A];中华医学会第十次全国医学信息学术会议论文汇编[C];2004年
5 薛晓东;李海玲;;数据挖掘的客户关系管理应用[A];科技、工程与经济社会协调发展——河南省第四届青年学术年会论文集(下册)[C];2004年
6 郭建文;黄燕;印鉴;杨小波;梁兆辉;;建立中风病“阴阳类证”辨证规范的数据挖掘研究[A];中华医学会第十三次全国神经病学学术会议论文汇编[C];2010年
7 薛鲁华;张楠;;聚类分析在Web数据挖掘中的应用[A];北京市第十三次统计科学讨论会论文选编[C];2006年
8 朱扬勇;黄超;;基于多维模型的交互式数据挖掘框架[A];第二十届全国数据库学术会议论文集(技术报告篇)[C];2003年
9 陈涛;胡学钢;陈秀美;;基于数据挖掘的教学质量评价体系分析[A];全国第21届计算机技术与应用学术会议(CACIS·2010)暨全国第2届安全关键技术与应用学术会议论文集[C];2010年
10 王星;谢邦昌;戴稳胜;;数据挖掘在保险业中的应用[A];北京市第十二次统计科学讨论会论文选编[C];2003年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 记者 晏燕;数据挖掘让决策者告别“拍脑袋”[N];科技日报;2006年
2 李开宇 黄建军 田长春;把“数据挖掘”作用发挥出来[N];中国国防报;2009年
3 华莱士;“数据挖掘”让银行赢利更多[N];国际金融报;2003年
4 □中国电信股份有限公司北京研究院 张舒博 □北京邮电大学计算机科学与技术学院 牛琨;走出数据挖掘的误区[N];人民邮电;2006年
5 张立明;数据挖掘之道[N];网络世界;2003年
6 中圣信息技术有限公司 李辉;数据挖掘在CRM中的作用[N];中国计算机报;2001年
7 田红生;数据挖掘在CRM中的应用[N];中国经济时报;2002年
8 王广宇;数据挖掘 加速银行CRM一体化[N];中国计算机报;2004年
9 周蓉蓉;数据挖掘需要点想像力[N];计算机世界;2004年
10 张舒博;数据挖掘 提升品牌的好帮手[N];首都建设报;2009年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 文拥军;引入治理结构的上市公司财务困境预警模型研究[D];西北农林科技大学;2009年
2 潘丽春;中国上市公司并购价值影响因素和演进路径的实证研究[D];浙江大学;2005年
3 孙丽;工艺知识管理及其若干关键技术研究[D];大连交通大学;2005年
4 胡志坤;复杂有色金属熔炼过程操作模式智能优化方法研究[D];中南大学;2005年
5 巩娜;上市公司管理者股权激励研究[D];吉林大学;2009年
6 梦然;公司法人治理结构研究[D];南京理工大学;2002年
7 何旭;上市公司股权结构与经营绩效研究[D];东北林业大学;2003年
8 李绪富;我国上市公司重塑研究[D];复旦大学;2003年
9 吴琳芳;中国上市公司会计信息披露研究[D];西北农林科技大学;2004年
10 杨柏;上市公司信息披露监控机制研究[D];重庆大学;2004年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 王竹南;基于数据挖掘的上市公司财务风险预警研究[D];武汉理工大学;2007年
2 胥晓东;上市公司财务困境短期预警模型研究[D];河海大学;2006年
3 吴开新;我国上市公司财务预警系统研究[D];江苏大学;2005年
4 杨宏;我国上市公司财务预警系统研究[D];天津大学;2005年
5 马莉霞;上市公司财务危机预警实证研究[D];苏州大学;2005年
6 刁延晨;上市公司财务预警研究及应用[D];天津大学;2005年
7 杨二宝;上市公司财务危机预警模型的实证研究[D];西北大学;2005年
8 张悦;我国化工行业上市公司财务失败的预警分析[D];西北农林科技大学;2008年
9 邓沛泉;上市公司财务风险的监测和预警模型的研究[D];暨南大学;2006年
10 郜燕;上市公司财务危机预警模型的研究[D];合肥工业大学;2008年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026