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《华中师范大学》 2001年
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论上市公司关联交易的法律规制

李晓春  
【摘要】: 上市公司关联交易是指上市公司与关联人之间进行的交易,由于关联交易 发生在具有关联关系的特定当事人之间,在缺乏法律监管和机制监管的情况, 关联人和上市公司往往扭曲交易条件,导致不公平关联交易的发生。随着我国 证券市场的发展,上市公司不断增多,上市公司的不当关联交易问题也显得日 益突出。然而,无论是在上市公司关联交易监管的制度建设还是法学研究上, 我国目前都处于较为薄弱的状态。如何对关联交易进行规制并在关联交易所涉 及的多方利益主体之间寻求一个最佳平衡点,这即是本文的主旨所在。 通过半年多来的资料收集与调研及冥思苦想,本文向您展示了这样一个框 架:一、上市公司关联交易的法律界定及规制的由来。这部分内容介绍了世界 主要国家以及我国内地和香港地区对关联人的界定,从而分析出关联人的法律 特征。可以说,关联人是一种客观状态,只要其具备了对另一公司控制或施加 重大影响的能力,即可视为关联人。上市公司关联交易是指上市公司与关联人 之间进行的交易,它具有交易主体特定性,交易形式多样性,潜藏着不公平性 等特点。由于关联交易会危害上市公司的独立性和资产的完整性,从而会侵害 公司和中小股东的合法权益,因此,我们有必要对关联交易进行规制。二、发 达国家和地区对上市公司关联交易的规制。在立法例的介绍中,本文以证券监 管最为严格之美国证券制度,及在地缘、血缘、文化上与内地最为亲近之香港、 台湾证券制度为蓝本,通过对以上制度的解读,将其对上市公司关联交易的规 制制度分成四个部分,即严格的上市审查;严格的关联交易授予程序;充分的 信息披露;严格的法律责任。并对相应的制度内容进行介绍评析。这四部分的 划分亦成为本文对我国上市公司关联交易制度进行考察评价的标准。三、我国 上市公司关联交易的实证考察与立法完善。第三部分是本文的重心所在,通过 对我国上市公司关联交易的实证考察与立法现状的分析,指出我国上市公司关 联交易的缺陷与不足。我国在关联人的界定、关联交易的授予程序、关联交易 的信息披露以及不当关联交易的罚则等问题上均存在不足,在理论探讨与实证 研究的基础上,充分借鉴证券市场发达国家和地区对上市公司关联交易的规 制,从而提出应从公司立法和证券立法上对上市公司关联交易予以规范,以此 为基础构建我国上市公司关联交易法律体系。
【学位授予单位】:华中师范大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2001
【分类号】:D922.28

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