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《湖南大学》 2002年 硕士论文
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证券市场监管与信息披露制度研究

刘榕  
【摘要】: 我国的证券市场经过短短十几年的发展,已经取得了令世人瞩目的成就,在证券法规与制度的创新上也有不少突破,但其中也存在不少的问题及监管中的难点。本文试图从经济学角度入手分析揭示证券市场的监管核心——信息披露,同时,通过对国外几个主要证券市场信息披露制度的介绍,对比分析我国信息披露及其监管的现状,指出存在的问题,并进一步提出改进建议。 本文的结构是这样安排的。 第一章由监管一般原理的介绍入手,揭示了各行业监管的共性,指出对不同行业实施监管的主要原因是市场经济的自由发展会导致低效或不公平的现象,引入国家强制力对市场机制进行纠正有助于实现效率与公平。监管理论的建立和发展为证券市场监管提供了分析的基本框架,通过经济学分析的方法,可以得出结论,信息披露是证券监管的核心。文中对上市公司的自愿信息披露与强制信息披露制度进行了比较,论证了信息披露制度的合理性。 第二章通过中外信息披露及其监管的比较研究,从制度体系,监管职责划分,公司初次发行信息披露及其监管、持续性信息披露(包括定期报告、临时报告)方式及其监管,信息披露违规的法律责任及监管部门的执法等几个方面介绍国外的披露方法及其监管方法,总结其优点,作为我国信息披露监管的借鉴。 第三章介绍了我国信息披露制度体系的制度框架,描述了我国证券监管的现状,及目前我国公司信息披露中存在问题。对于存在的原因如制度缺陷、中介机构职能错位及深层次的体制弊端等方面进行了深入分析。 第四章针对我国上市公司信息披露中的问题,从制度完善及监管体系方面提出解决思路,并对我国证券监管的具体政策提供一定的建议。


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