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《湖南大学》 2009年
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DEA在企业信用评分中的应用研究

杨建模  
【摘要】: 企业信用风险的管理关系着企业自身的长远发展,关系着市场经济次序的建立和规范。作为企业信用管理手段的信用评级的重要性日趋明显。 信用评分法被国际金融业和学术界视为主流的企业信用评级方法。这些信用评分法大致分为两类,一类是基于统计学原理的评分方法,其代表有多元判别分析模型,Logit模型,另外一类便是神经网络法。这些信用评分方法对企业进行评估时必须要首先明确样本的分类级别。而基于数据包络分析(DEA)的企业信用评分方法则没有这个条件的限制。 数据包络分析方法是一种新的效率评价方法。该方法具有处理多个输入数据和多个输出数据的多目标决策问题的能力,在实际中得到了成功的运用,并不断地得到进一步完善和发展。本文的主要目的是验证DEA方法对企业进行信用评分的可行性与有效性。在实证分析中,本文选用了163家A股上市的制造业企业作为DEA信用评分方法的评价对象。选取6个全面反映企业信用状况的财务指标通过CCR模型计算得出DEA值,这个值综合了选定财务指标的特性,能够反映出企业的信用状况,这个DEA值即是基于数据包络分析的企业信用评分。而DEA方法在企业信用评分上的应用只是本文在信用评分领域中理论上的探索,还没有在实践中得到验证。所以需要进行有效性检验。本文利用的回归分析法、判别分析法以及考察ST类股公司的方法来论证DEA信用评分的有效性。最后的实证结果表明DEA对企业进行信用评分是可行有效的。
【学位授予单位】:湖南大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2009
【分类号】:F224;F830.5

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