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《湖南大学》 2010年
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我国商业银行信贷风险内部控制评价研究

李雪丰  
【摘要】: 当前,我国商业银行改革已进入以提高风险控制能力为核心的综合管理能力的攻坚阶段,加强内部控制建设是提高风险控制能力的重要手段。信贷是商业银行的主要业务,信贷风险内部控制机制的建设就显得尤为重要。 信贷风险内部控制评价目的是通过对这一内部控制的有效性进行评价,从而为内部控制建设提供依据,因此,信贷风险内部控制评价是商业银行整个内部控制体系中的关键环节。本文以提高信贷风险内部控制机制的有效性为目标,从分析我国商业银行现有的信贷风险内部控制评价体系的缺陷入手,将经济资本管理的理念和RAROC方法引入到信贷风险内部控制评价体系中,对评价体系的指标重新进行了设计,将信贷风险内部控制评价系统化、条理化和标准化,并采用商业银行的数据进行了实证分析。本文提出的评价方式包括过程评价和结果评价;新的评价方式显示出更加科学和有效。 为了促进商业银行提高信贷风险内部控制水平,本文就这一评价体系的有效实施提出了如下建议:以扁平化垂直管理模式重塑信贷风险内部控制机制,建立或完善全行垂直独立的授信评审与审批体制、有效的信贷稽核与检查制度和完备的信贷管理信息系统。完善商业银行公司治理结构,强化商业银行股东与管理层之间的约束机制,形成有利于信贷风险防范的组织结构;健全信贷风险管理的约束激励机制,将信贷风险内部控制与职员的绩效考核、岗位晋级相联系,充分发挥管理层和执行部门的积极性,通过建立信贷风险管理激励约束机制实现权力的制衡;将经济资本管理与信贷风险内部控制有机地结合起来,运用RAROC方法对信贷风险内部控制评价结果进行检验,并从内部控制角度分析RAROC指标的影响因素,使商业银行的信贷风险内部控制和经营绩效管理都更加富有成效。
【学位授予单位】:湖南大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2010
【分类号】:F832.4;F224

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【引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前3条
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【同被引文献】
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7 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年
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1 李雪丰;我国商业银行信贷风险内部控制评价研究[D];湖南大学;2010年
2 杜娟;企业内部控制评价问题研究[D];华北电力大学(北京);2010年
3 陈英;内部控制评价体系构建研究[D];江苏科技大学;2010年
4 赵书平;我国股份制商业银行内部控制评价探析[D];江西财经大学;2010年
5 常飞;证券公司内部控制评价体系的建立与应用[D];兰州大学;2011年
6 于立三;我国商业银行信贷风险的内部控制研究[D];暨南大学;2006年
7 甘晓泉;供电企业内部控制评价研究[D];华北电力大学(北京);2010年
8 栗立华;内部控制评价问题初探[D];江西财经大学;2004年
9 李桂峰;中国商业银行内部控制问题研究[D];暨南大学;2006年
10 王佳;商业银行内部控制法律问题研究[D];中国政法大学;2007年
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