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《暨南大学》 2010年
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构建我国股票期权制度之探讨

梁轩瑞  
【摘要】: 股票期权(Stock Options)作为一种不同于职工股的崭新激励机制,最早起源于美国并被西方发达国家的许多大型上市企业广泛运用。它被认为是促进企业尤其是上市公司的高管人员努力工作、改善公司治理和提高企业业绩的有效激励政策和措施手段。 在本文,笔者从四个方面对我国股票期权制度进行探讨。首先,介绍了股票期权制度的基本内涵,分析其法律性质;然后结合我国企业界在实践中所形成的基本模式,对我国股票期权的法律环境和现实问题进行分析。基于上述问题的剖析,提出我国在构建股票期权制度的过程中,可以借鉴国外先进经验,并结合我国具体法律规定,阐述了如何完善我国股票期权法律规定。 第一部分是股票期权制度基本概念和内涵的原理分析。该部分对股票期权的概念作了界定,并基于股票期权的概念对股票期权的法律性质展开深入分析。 第二部分是对现阶段中国实施股票期权制度的法律环境进行了分析。首先阐述了现阶段我国实施股票期权计划所形成的主要模式。这些模式的形成和发展揭示了我国股票期权计划在企业界的实际运行中所显现的问题和特点。而分析我国现行法律对股票期权的规制,却是相当不完善的。正是基于构建股票期权制度的现实困境与法律规定的窘迫,笔者提出了在构建我国股票期权法律制度的过程中,对国外股票期权制度先进经验的借鉴。 第三部分是对当今世界主要国家关于股票期权制度的立法规定进行借鉴,并结合各国在企业的实际运行过程中所取得的实践成果进行分析、评价,说明这些先进经验为我国完善股票期权规定提供很好的借鉴。 第四部分是对完善我国股票期权法律制度的探讨。在该章节,作者建议从两个方面对我国股票期权制度进行完善。一是对股票期权制度操作层面的要素进行设计改善,二是通过股票期权相关法律规定进行完善。最终希望能够建立适应我国国情的股票期权制度,切实发挥其在我国经济建设中的激励作用。
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