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《广西科技大学》 2014年
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我国商业银行内部控制研究

史艳平  
【摘要】:随着我国市场经济的发展,多种经济成分的并存,使得经济发展多样化。但是,这也使得企业发展的风险增加。商业银行作为以盈利为目的的银行企业,它发展的风险也在不断增加。尤其是金融风暴以来,世界上多家著名银行的破产使得银行企业管理过程中出现的问题日益凸显。商业银行外部环境的变化是导致其发生的主要原因。所以,现在越来越多的人更加地重视企业的内部控制。优化商业银行的内部控制,对其应对市场的变化,提高风险应变能力,并且在激烈的市场中取胜是非常重要的。商业银行的内部控制要想有生机,内部的相关制度法规更新有着至关重要的作用。本文试图通过对内部控制的五个要素的研究,建立一套商业银行内部控制的模型体系。 本文首先对内部控制进行了定义,然后对内部控制的五要素进行了介绍。并且对商业银行内部控制的现状和商业银行内部控制的主要特点进行了探讨。并且研究了我国商业银行内部控制模型的整体框架,为之后构建模型打下了基础。本文主要通过对内部控制的理论基础进行了研究,构建了商业银行内部控制的三个主要体系模型,研究如何更全面地改善银行的内部控制工作,希望对商业银行的内部控制工作有一定的借鉴意义,从而优化商业银行的经营。本文通过内部控制环境的构建、风险评估及应对措施体系和信息沟通与监督体系研究,对内部控制展开了研究。文章最后通过案例分析,把模型具体运用到了H银行之中,对H银行内部控制的改善提出了建设性的建议,这也说明了该模型的可行性和科学性。
【学位授予单位】:广西科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2014
【分类号】:F832.33;F830.42

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