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《西南财经大学》 2010年
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商业银行操作风险管理体系探析

杜世清  
【摘要】:内部控制与操作风险管理是现代企业管理架构的核心内容,是企业持续发展的制度保证。那么,什么样的风险是操作风险?它与企业内部控制的关系如何?加强操作风险管理的意义何在?这是银行管理者在研究操作风险管理时首先必须回答的问题。此外,随着商业银行规模的不断扩大,如何有效管理操作风险、减少损失日益成为金融界重点关注的问题。 巴塞尔监管委员会(Basel Committee)在2004年正式发布的《新资本协议》中把操作风险纳入管理框架内,对国际银行业操作风险的度量和管理提出了新的要求。从我国来看,近几年由操作风险引起的大案要案频频发生,给我国造成了严重的经济损失,既影响了银行的社会形象,也影响了正常的社会秩序。在这个大的背景之下,作为我国一家大型国有控股商业银行一级分行—ZG银行四川分行的一名管理者,笔者认为,作为商业银行经营管理中重要组成部分之一的操作风险管理的体系建设具有更重要的现实意义。 本文的研究思路是从一般到特殊,从抽象到具体再到抽象地得出有效的商业银行内控合规评价体系应如何建立完善的基本结论。为此,全文共分七章加以论述。具体逻辑结构如下: 第一、二章是前言及风险管理与内部控制理论概述。首先对风险、操作风险、风险管理、全面风险管理和内部控制等几个相关的概念进行了界定,接着从造成目前我国商业银行操作风险问题层出不穷的原因入手,对一个严密有效的内控流程制度应具备的特点进行了规范性的研究。 第三章是商业银行操作风险管理现状研究。本章以《巴塞尔新资本协议》对操作风险的监管要求为切入点,对国际和国内几家大型商业银行的操作风险管理现状进行了比较分析,得出国际商业银行操作风险管理经验对我国的五个方面的借鉴意义。 第四章至第七章是商业银行操作风险管理体系的构建。本部分以ZG银行四川分行的操作风险管理实践为例,从价值链模型出发,对操作风险管理环境建设、操作风险管理流程、操作风险系统建设三个方面进行实证分析和探讨,同时对我国商业银行建设操作风险的可行性实施路径提出建议。 由于笔者知识有限,文中难免出现错误和疏漏之处,恳请各位老师学者不吝赐教。谨致以衷心的感谢!
【学位授予单位】:西南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2010
【分类号】:F832.2

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