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《西南财经大学》 2013年
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董事会结构对战略变革的绩效调节效应研究

李锐  
【摘要】:经济的高速发展,顾客需求的快速变化,促使着一个变幻莫测的时代来临。企业要想长期发展,必须为适应外部环境的变化做好战略变革。尤其对于设备制造业公司,国家十二五战略规划支持制造业向高端多元化转型,原有的生产模式将面临巨大考验,并且伴随着顾客的多元变化,使战略变革成为一种必然趋势。然而,研究成果与企业实践案例表明,众多企业在此背景下通过战略变革给其业绩带来了质的提升,但是也有企业通过大幅度的战略变革最终绩效提高并不明显,那么战略变革的绩效研究分歧原因何在?本文认为,如果将战略变革进行细化,不同类型的战略变革可能会给企业绩效带来不同的影响。其次,在外部国家法律体制、控制权市场以及内部公司战略需要等压力推动下,董事会战略参与的有效性及影响因素引起了理论界和企业界越来越多的关注。在公司治理过程中,董事会作为连接企业经营与股东利益的纽带,对于战略变革决策方案的制定与审核拥有绝对的控制权。而董事会结构作为董事会治理的重要内容,合理而效率的董事会结构很可能会对战略变革的绩效产生关键性的影响和发挥重要的调节作用。 基于上述背景,本文的研究目的主要有三点:第一,研究不同类型的战略变革对于企业绩效具有什么样的影响。第二,董事会结构对于战略变革的绩效具有什么样的调节效应。第三,董事会是否更多的参与到公司层战略变革,并且董事会监督治理职能与战略变革服务职能的融合是否有利于提高董事会战略变革的效果。针对研究目的,本文内容将从三个部分对其探索。第一,通过将战略变革细分为公司层战略变革及经营层战略变革,来验证不同类型的战略变革程度可能对企业绩效带来的不同影响。第二,选取董事会结构中董事会规模、独立董事比例及董事长与总经理两职状态三个维度,通过分别与公司层战略变革程度及经营层战略变革程度进行交互,来考察董事会结构对于公司层战略变革及经营层战略变革的绩效调节效应。第三,最后通过调节效应的对比与总结,来验证董事会战略变革更多的参与到公司层战略变革,并且董事会治理职能在兼容战略变革职能的情况下,职能的融合有利于提高董事会战略变革的效果。 围绕研究内容,本文的研究流程与框架遵循:(1)绪论与问题提出:主要阐述了论文的选题背景及研究目的,研究内容及意义,研究方法与研究流程、以及简述了主要拟突破的难点与创新之处。(2)文献综述:对国内外关于战略变革、战略变革与企业绩效以及董事会结构、战略职能与企业绩效关系研究的相关文献进行了综述,这部分在第二章将做详细的介绍。(3)概念模型与理论假设:通过对基于理性视角的战略变革理论、资源依赖理论及委托代理理论三个经典理论的深入分析及对现有的关于董事会结构与战略变革及企业绩效之间关系理论的总结,提出了本篇文章的概念模型以及主要研究假设。此部分会在第三章进行详细描述。(4)研究设计与模型构建:主要介绍了变量的定义以及测量方法,样本的选取与数据的采集和分析,并针对提出的研究假设构建了检验实证模型。此部分将在第四章重点介绍。(5)实证研究与结果分析:本部分主要对样本进行了描述性统计和变量之间的相关性检验,并通过多元回归分析了实证结果。此部分在第五章进行详述。(6)研究结论与研究展望:该部分主要介绍了本文的主要结论以及研究不足与展望。而通过上边的简述,可以清晰的看出,本文研究第(3)、(4)、(5)部分将会是本文的重点核心章节。 根据研究,本文主要采用实证研究的方法,基于前人的研究文献,在提出假设和构建模型以后,通过选取沪深两市的设备制造业上市公司为样本,利用SPSS工具进行数据分析和假设检验,以期得出战略变革与企业绩效之间的关系以及董事会结构对于战略变革的绩效调节效应的有益成果。同时也希望本文的如下研究结论对我国设备制造业上市公司的转型实践有所帮助。 在设备制造行业,经营层战略变革程度越大,在短期内能够给企业带来绩效的明显提高,而公司层战略变革并不能给企业带来立竿见影的效果。其次,通过调节效应实证发现,董事会结构中董事会规模的扩大,会弱化公司层战略变革的绩效,而对经营层战略变革的绩效起不到调节作用。再有,独立董事比例的提高对公司层战略变革的绩效具有明显的正向调节效应,却对经营层战略变革的绩效调节效应并不明显。而且发现董事长与总经理的分离既能够对公司层的战略变革绩效又能够对经营层战略变革的绩效起到正向的调节效应。最后,通过董事会结构对公司层战略变革的绩效与经营层战略变革的绩效调节效应对比总结发现,董事会更多的参与到公司层战略变革的层面,并且董事会治理职对公司层战略变革职能具有很好的融合性,两者职能的融合交互能更好的促进企业的发展。 由于本文是基于战略变革源头董事会职能对战略变革的职能兼容性角度进行研究,而国内外在此方面的研究文献并不是很多,因此文章也属于一种探索式研究性质,避免不了一定的研究缺陷和不足。首先,本研究只是从董事会规模、独立董事比例、董事会两职状态三个维度探讨了其对战略变革的绩效调节效应,而在董事会结构中还有包括董事成员背景、资历等在内的特征结构与连锁董事、关联董事等在内的内外部性结构,其他维度的研究尚有待于进一步验证。其次,本研究只是初步探讨了董事会治理职能对战略变革职能是否存在兼容的可能性。对于董事会如何融合多种职能,或者说董事会如何更好地发挥其多种职能角色本研究尚未深入探讨,这将是本研究今后努力的方向和目标。然而通过借鉴国外模型将战略变革细分,去探讨不同类型的战略变革对企业绩效的影响,希望能使战略变革在国内向微观层次发展,并为国内战略变革领域逐渐从定性研究走向定性与定量研究发展道路作出一定的贡献。同时通过探寻董事会结构对于战略变革绩效的调节作用,验证了在当代背景下董事会要由过去倾向于监督治理职能向与战略变革服务职能相融合的双职能转变。希望能够深化公司治理的研究领域,使公司治理研究更加完善与发展,从而为众多企业提供更多可借鉴的理论成果,为股东、企业及社会创造更大的价值。
【学位授予单位】:西南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2013
【分类号】:F272.9;F271

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