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《西南财经大学》 2017年
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汽车制造业应收账款融资研究

范萍萍  
【摘要】:为了研究核心企业为上下游弱势企业提供信用担保进行融资,本文以A企业为目标案例,着重分析了企业的供应链融资应用状况,提出了供应链上融资担保的实施方案。本文主要从五个方面进行了论述:首先,通过对汽车制造行业基本情况的阐述以及传统融资的现状及弊端的分析,指出了供应链融资的重大意义,提出了本文的研究内容、思路和方法,构建出本文的框架结构。其次,介绍了研究现状和发展趋势,并着重阐述了对供应链融资的基本模式及风险管控要素的理解。再次,分析了行业、企业供应链融资现状及存在的问题,指出了A企业供应商面临巨大的融资压力,而具备核心企业资质的A企业可以为其提供供应链融资担保服务,并就相应的担保收益及风险进行了分析,为后续的供应链上融资担保的实施方案的出台打下了坚实的基础。然后,对担保对象、担保模式及金融机构进行了选择,提出了“供应链担保”后对供应商的管理和风控措施。最后,对全文进行归纳总结,提出对未来的研究展望。本文的主要结论如下:汽车制造行业面临着巨大的融资缺口。汽车行业为典型的以销带产行业,销售市场的持续增长为制造行业提供了稳定的发展动力。细分市场上乘用车的需求远远高于商用车使得大量的生产资源涌入乘用车制造领域。汽车制造领域,尤其是乘用车制造领域供应链上的供应商存在着巨大的融资需求和融资缺口。供应链金融顺应时代发展潮流。通常来讲,在汽车制造领域中,处于强势地位的企业为资本雄厚的国有控股企业,处于弱势地位的企业为受制于自身的规模、信誉度等问题难以从银行获取足额资金用于发展的中小型私营企业。近年来,随着金融行业的发展以及中小型私营企业对融资的强烈需求,多样化的金融融资服务开始逐渐出现,供应链金融应运而生。而强势企业依托于自身强大的管控体系、强势地位以及良好的资金状况、有能力同时有条件为弱势企业提供融资担保业务。供应链金融属于三方互利融资模式。对于弱势企业而言,可以以较为低廉的利息获得借款,改善了生存环境,保证了供应链的顺畅运行;对于核心企业而言,借助担保地位可以获得更为低廉的材料采购成本或者更好的服务,同时加强了上下游企业的依赖度,整体供应链的市场竞争力进一步提升;对于银行来说,跳出了信贷政策对单一企业的限制,向整个供应链提供捆绑式授信并借机与核心企业展开全面合作,信贷业务得到了横向以及纵向的双向拓展,同时信息不对称风险降低,信贷风险降低。A企业可作为核心企业提供担保服务。对于A企业来说,其客户资本庞大,本身资金也较为充裕,可作为应付账款融资中的核心企业为需求供应商提供担保服务,一方面降低供应商的资金使用成本,另一方面加强与供应商之间的联系,加强自身对供应商的控制度。A企业应选择合适的供应商提供担保服务。由于垫资较大或者规模较小,A企业供应商对融资的需求普遍较为强烈,A企业可从供应商所供产品对自身的重要度、二者的紧密度、供应商战略定位等方面综合考虑,从中选取合适的某类或某个供应商进行担保。经过筛选,外协件供应商较为适宜作为应付账款融资担保的对象。A企业应加强供应商风险管控。由于汽车制造行业的系统风险及过程中可能存在的内部人员与供应商勾结提供虚假担保的风险,A企业应该加强对相关人员及供应商的道德建设,从商业、法律等方面提升二者的违约成本。
【学位授予单位】:西南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F426.471;F406.7

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